Совет директоров Центробанка 28 марта утвердил указание ЦБ РФ «О внесении изменений в инструкцию Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков», сообщил департамент внешних и общественных связей Банка России. Указание устанавливает порядок определения величин минимальных совокупных остатков по счетам до востребования и срочным счетам физических и юридических лиц (за исключением кредитных организаций) для их включения в расчет (исключения из расчета) нормативов мгновенной (Н2), текущей (Н3) и долгосрочной ликвидности (Н4) банка.

Предлагаемый указанием подход реализует используемый в международной практике способ оценки рисков банковской ликвидности с учетом так называемых «поведенческих» корректировок, то есть показателей, характеризующих состояние активов и (или) обязательств на основании накопленных статистических данных. Указание устанавливает порядок определения величин минимальных совокупных остатков средств по счетам юридических (за исключением кредитных организаций) и физических лиц. «Поведенческие» корректировки, включаемые в расчет нормативов ликвидности, определяются следующим образом:

— на отчетные месячные даты расчетного периода (18 месяцев, предшествующих дате расчета обязательных нормативов) на основании данных бухгалтерского учета определяются значения сложившихся совокупных остатков средств по счетам, участвующим в расчете нормативов ликвидности;

— определяется предельная величина остатков средств по счету юридического или физического лица, включаемая в расчет минимальных совокупных остатков, рассчитываемая как 0,1% от средней величины совокупных остатков на счетах клиентов за расчетный период. Назначение данного ограничения — исключить возможность участия в расчете наиболее крупных остатков средств на счетах, снизив тем самым риски ликвидности, связанные с высокой концентрацией фондирования;

— в расчет совокупных остатков на каждую отчетную дату расчетного периода включаются остатки средств на соответствующих счетах, участвующих в расчете нормативов ликвидности, не превышающие указанное выше ограничение (0,1% от средней величины совокупных остатков на счетах клиентов за расчетный период);

— при расчете нормативов ликвидности учитывается 50% минимального совокупного остатка, сложившегося в течение расчетного периода и рассчитанного с учетом указанного выше ограничения;

— в расчет совокупных остатков на каждую отчетную дату расчетного периода включаются остатки средств на соответствующих счетах, участвующих в расчете нормативов ликвидности, не превышающие указанное выше ограничение (0,1% от средней величины совокупных остатков на счетах клиентов за расчетный период);

— при расчете нормативов ликвидности учитывается 50% минимального совокупного остатка, сложившегося в течение расчетного периода и рассчитанного с учетом указанного выше ограничения.

Указание устанавливает, что банки самостоятельно определяют целесообразность использования величин минимальных совокупных остатков для расчета нормативов ликвидности.

Указание вступает в силу со дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».