Банк России собирается перекрыть схемы по искусственному завышению благосостояния собственников кредитных организаций. Новый подход регулятор изложил в проекте редакций положения по оценке финансового состояния владельцев банков. Речь идет об использовании владельцами-физлицами для создания видимости подтвержденных доходов операций дарения и сделок с недвижимостью, выяснил «Коммерсант». По новым правилам игры их можно будет применять для подтверждения финансового состояния собственников банка только при соблюдении ряда условий.

Так, доходы владельца банка от продажи или переоценки имущества будут в полной мере учтены регулятором, только если цены купли-продажи и оценочная стоимость не будут отличаться от рыночных более чем на 20%. «Это означает, что условно доход от продажи квартиры по цене вдвое выше рыночной при условии, что она еще и куплена была по цене вдвое ниже рыночной, будет скорректирован в пределах 20-процентного отклонения от рыночных цен», — пояснил «Коммерсанту» зампред Банка России Михаил Сухов, отметив, что случаи такого искусственного завышения доходов не единичны.

Что касается дорогих подарков — а, по словам Сухова, владельцы банков нередко пытаются преувеличить доходы с помощью таких схем, — то здесь предусмотрен целый ряд нововведений. Во-первых, обладателю подарка (чаще всего это деньги) нужно будет подтвердить финансовую состоятельность самого дарителя, включая источники происхождения средств у него. Аналогично придется поступить и тем владельцам банков, чьи доходы получены от оказания работ или услуг по гражданско-правовым договорам. При этом особое внимание ЦБ привлекут договоры, контрагенты по которым находятся в офшорных зонах. Кроме того, если подарок совсем дорогой (от 20 млн рублей не от родственников и от 50 млн рублей от членов семьи) потребуется подтверждение уплаты налогов с дохода, явившегося источником подарка. А если уплата этих налогов «по чистой случайности» приходится не на текущий, а на следующий налоговый период — еще и письменное согласие дарителя для передачи ЦБ сведений об этих доходах в налоговую инспекцию. «То есть нарисовать «подарок», не обременив «дарителя» налогами, не получится», — пояснил Михаил Сухов.

Новшества есть в технике контроля за финансовым состоянием собственников. Недавно ЦБ получил установленное законом право проверять состоятельность владельцев не только при учреждении банка или покупке долей свыше 10% в нем, но и на постоянной основе. Как следует из документов, такой контроль будет проводиться раз в год — на основании их годовой отчетности. Для успешного прохождения проверки сумма их чистых активов (собственных средств) должна быть положительной. Кроме того, она должна превышать сумму их вложений в банк. Несоблюдение первого условия чревато отстранением собственника от управления пакетом акций или долей свыше 10%. Второе условие может нарушаться, но если это происходит два года подряд, собственник также отстраняется от управления.

Участники рынка уверены, что таким способом решить проблему можно лишь отчасти: одни схемы ЦБ перекроет, но рынок придумает другие. По их мнению, больший эффект дало бы улучшение контроля регулятора за качеством активов в банках, а не за финансовым состоянием собственника.