Банк России усилит контроль за возвратом в страну валютной выручки по внешнеторговым контрактам и противодействие недобросовестному выводу средств за рубеж. Проект соответствующего указания, которым предусматривается ужесточение контроля, опубликован на сайте регулятора.
В частности, планируется вдвое — с 50 тыс. до 25 тыс. долларов — снизить порог по сумме внешнеторговых сделок, на которые распространяется требование об оформлении паспорта. Эта норма будет касаться организаций и индивидуальных предпринимателей, работающих как по экспортным, так и по импортным контрактам.
Кроме того, паспорта сделок должны будут оформлять и граждане, предоставляющие займы на такую сумму нерезидентам. Сейчас этой обязанности у них нет, но, как подчеркивает ЦБ, займы физических лиц нерезидентам используются как одна из схем для вывода денег из страны.
Регулятор поясняет, что паспорт сделки является одним из инструментов валютного контроля, который позволяет отслеживать исполнение резидентами требования о репатриации денежных средств. Этот документ оформляется уполномоченными банками при совершении валютных операций между резидентами и нерезидентами. Информация, зафиксированная в паспорте, предоставляется банками в Федеральную таможенную службу и Федеральную налоговую службу в режиме онлайн.
Банк России отмечает, что в рамках осуществления надзорной деятельности выявляет случаи дробления недобросовестными предприятиями внешнеторговых контрактов на части, сумма обязательств по которым не превышает 49 тыс. долларов. Таким образом они умышленно уходят от обязанности по оформлению паспорта сделки, полагает регулятор.
В Центробанке напоминают, что действующее пороговое значение по оформлению паспорта сделки было введено в 2011 году. Начиная с 2004 года порог составлял 5 тыс. долларов. Нововведение по изменению этой величины, предлагаемое Банком России, связано с курсовой динамикой, а также направлено на недопущение увеличения и сокращение дебиторской задолженности.
Требование об оформлении паспорта сделки физлицами-резидентами при предоставлении займов нерезидентам действовало в 2004—2012 годах. Возврат этой нормы позволит уменьшить число случаев ухода от валютного контроля недобросовестными субъектами через использование счетов граждан, рассчитывают в ЦБ. Там также указывают, что в настоящее время в Госдуме находится на рассмотрении проект закона, предусматривающий установление требования о репатриации любыми категориями резидентов денежных средств в рамках договоров займа, заключенных с нерезидентами.