Банк России разработал проект указания «О порядке определения и критериях существенности недостоверных отчетных данных, представляемых микрофинансовыми организациями». Как следует из пояснительной записки к проекту, который опубликован на сайте ЦБ, регулятор в случае неоднократного в течение года представления микрофинансовой организацией существенно недостоверных отчетных данных вправе будет принять решение об исключении сведений о данном юридическом лице из государственного реестра МФО.

Документ устанавливает перечень документов, на основании которых определяются факты существенной недостоверности данных, а также порядок определения Банком России существенности недостоверных отчетных данных, который заключается в анализе полученных документов.

Самих критериев недостоверности отчетных данных МФО выделено восемь:

- расхождение между содержащимися в отчетности организации и в регистрах бухгалтерского учета сведениями о размере резервов на возможные потери по займам, сформированным в соответствии с указанием Банка России от 14 июля 2014 года № 3321-У, более чем на 20%, но не менее 1 тыс. рублей;

- указание на соблюдение организацией экономических нормативов, в то время как Банком России установлен факт их несоблюдения;

- включение информации о привлечении организацией денежных средств физических и/или юридических лиц при их фактическом непривлечении;

- сведения об отсутствии привлеченных МФО средств физических/юридических лиц при их фактическом привлечении, если расхождение превышает 1 тыс. рублей;

- наличие информации о выданном микрозайме, в то время как Банком России установлен факт невыдачи микрозайма;

- отсутствие информации о выданном микрозайме при установлении регулятором факта его выдачи, если расхождение составляет более 1 тыс. рублей;

- указание суммы денежных средств и/или стоимости имущества, поступивших в качестве исполнения (частичного исполнения) обязательства по договору микрозайма, в то время как Банком России установлены факт непоступления средств/имущества или расхождение в сумме/стоимости, превышающее 1 тыс. рублей;

- наличие сведений об оценке (переоценке) микрофинансовой компанией собственных средств (капитала) в ином порядке, чем установлено в указании Банка России от 9 июня 2016 года № 4037-У «Об установлении методики определения собственных средств (капитала) микрофинансовой компании».

Согласно тексту документа ЦБ, данные, отражаемые в отчетности МФО, признаются существенно недостоверными в случае соответствия хотя бы одному из вышеперечисленных критериев.

ЦБ собирает предложения и замечания по проекту до конца августа, а в силу указание вступит по истечении десяти дней после официального опубликования.