Уведомление органов надзора об открытии расчетного счета – документы, которые, согласно действующему законодательству, должны направлять индивидуальные предприниматели и юридические лица при открытии или закрытии счета в банке.

На осень 2011 года необходимы три уведомления:

  • в Федеральную налоговую службу;

  • в Фонд социального страхования;

  • в Пенсионный фонд РФ.
  • При этом до 2010 года действовала другая норма, согласно которой было необходимо сообщать об открытии счетов исключительно в ФНС. Однако после принятия и вступления в силу ст. 28 ФЗ-212 от 24 июля 2009 года «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования», согласно которой на ПФР и ФСС были возложены функции надзора за правильностью и своевременностью внесения платежей, возникла необходимость ставить в известность и эти организации.

    При открытии счета необходимо получить соответствующие справки из банка, для того чтобы приложить их к уведомлениям.

    Срок информирования всех трех органов надзора составляет семь дней. За несвоевременное уведомление предусмотрены штрафы согласно Кодексу об административных правонарушениях.

    На практике проще всего направить документы в соответствующие органы через Почту России. Это позволит существенно сократить время. При этом документы должны быть отправлены ценным письмом с описью, на одном экземпляре которой почтовые служащие поставят дату, подпись и печать. Эта копия будет свидетельством того, что организация или частный предприниматель добросовестно выполнил свою обязанность, в случае возникновения спорной ситуации.

    С мая 2014 года индивидуальные предприниматели и юридические лица больше не должны направлять уведомление об открытии или закрытии расчетного счета в банке в налоговые органы и внебюджетные фонды. Это будет делать сам банк.