Вклад на третье лицо

Многие российские банки предоставляют возможность открыть вклад на имя другого человека. Особенность вклада в пользу третьего лица состоит в том, что, пока этот человек не решил воспользоваться правами вкладчика (другими словами, до его личного обращения в банк), открывший депозит и заключивший договор клиент может также пользоваться всеми правами вкладчика. Обычно вклады на третье лицо пополняемы. Однако возможность пополнения может быть ограниченной. Если валютный вклад пополняет не тот человек, на чье имя он открыт, а непосредственно гражданин, первично положивший деньги на депозит, то ему придется предоставить в банк нотариальную доверенность от имени того самого третьего лица.

По вкладам на третьих лиц при наступлении страхового случая возмещение выплачивается на общих основаниях. Но получить это возмещение может только тот человек, на имя которого был открыт депозит. Часто клиенты, которые желают разместить во вклад более 1,4 млн рублей, оформляют депозиты на третьих лиц, например на родственников.

Открыть любой вклад на третье лицо можно в Сбербанке, ВТБ 24, СМП-Банке, банке «Возрождение», Абсолют Банке и ряде других. Есть банки, которые не принимают подобные вклады. Среди них — Юниаструм Банк, Райффайзенбанк и некоторые другие.

В кредитных организациях требования к предъявляемым документам и валюта возможного вклада могут разниться. Например, в Сбербанке необходимо предоставить собственный паспорт и паспортные данные человека, на имя которого будет открыт вклад. В «Уралсибе» недостаточно паспортных данных третьего лица — там потребуют оригинал паспорта или его заверенную копию. В Абсолют Банке и НБ «Траст» такие депозиты открываются только в рублях. В банке «Возрождение» нельзя открыть на третье лицо вклад «Банкоматный».

Любой вклад на третье лицо можно оформить на своего ребенка. У некоторых кредитных организаций в линейке депозитов есть специальные «детские» вклады — на несовершеннолетних детей. Например, в ЮниКредит Банке предлагают открыть депозит «Вклад в пользу ребенка» сроком от года до 18 лет, причем в долларах, евро, фунтах стерлингов, швейцарских франках и японских иенах. Для этого необходимы паспорт родителя и свидетельство о рождении ребенка. Вклад пополняемый, проценты капитализируются, частичное изъятие не предусмотрено. Вместе с тем деньги можно снять без потери начисленных процентов по истечении трех лет.

Как правило, переход прав на вклад от взрослого к ребенку оговаривается в договоре. При отзыве лицензии у банка, в котором открыт «детский» вклад, право на получение страхового возмещения имеет опекун (законный представитель) несовершеннолетнего.

1 комментарий 14 178 просмотров

Комментарии 2

sergeiw
#
Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций ЦБ РФ в письме от 07.12.2015 №33-6-07/4849, разъясняет: «С точки зрения ГК РФ, при заключении договора банковского вклада в пользу третьего лица, вкладчиком будет признаваться сначала лицо, вносящее денежные средства во вклад, а после предъявления третьим лицом своих прав на вклад, в пользу которого открывался вклад – соответственно данное лицо. Таким образом, идентификации будет подлежать лицо, вносящее вклад, а впоследствии, лицо, выразившее намерения воспользоваться правами вкладчика, в пользу которого был внесен вклад».
sergeiw
#
Письмо УФНС по г. Москве от 20 октября 2008 г. № 28-11/099024
"При внесении в банк вклада на имя третьего лица физическое лицо – вноситель является плательщиком НДФЛ в отношении доходов в виде процентов с момента внесения данного вклада и до предъявления третьим лицом к банку первого требования. Соответственно третье лицо становится плательщиком НДФЛ с таких доходов с момента предъявления им к банку первого требования".
Актуальность письма подтверждена свежим (апрель 2018) запросом и таким же ответом в УФНС территориальный.
Исходя из разъяснений можно сделать выводы:
1. НДФЛ платится клиентом (вносителем) до момента предъявления прав на вклад выгодоприобретателя. После - выгодоприобретателем.
2. Банк при оформлении договора вклада открывает счета клиенту (вносителю), а после предъявления прав на вклад третьим лицом - переоформляет их (или открывает новые и переносит остатки) на выгодоприобретателя.
Комментарии и отзывы могут оставлять только зарегистрированные пользователи.
Авторизуйтесь или зарегистрируйтесь.

Популярные предложения