Отчетность по иностранным счетам: как избежать внимания налоговых органов
Срок подачи отчетности по иностранным счетам за 2024 год стремительно приближается — налоговые декларации необходимо подать до 30 апреля 2025 года, отчеты о движении средств - до 1 июня 2025 года. Нарушение этих требований грозит владельцам иностранных счетов штрафами и повышенным вниманием налоговых органов. Кто должен отчитываться, какие счета попадают под декларирование и как избежать ошибок - разбираем вместе с финансовым аналитиком Викторией Кутузовой.
Когда и за что?
Ключевой вопрос: кто обязан отчитываться? Под пристальное внимание попадают резиденты РФ – физические лица, проводящие за пределами страны более 183 дней в году. Декларированию подлежат счета, открытые в банках и других финансовых организациях за рубежом. Важно отметить, что отчет о движении средств необходимо подавать не по всем счетам – существуют исключения для счетов в странах ЕАЭС и государствах, обеспечивающих обмен финансовой информацией с Российской Федерацией при условии, что общая сумма движений по ним, либо остаток на начало и конец года - за год не превышает 600 000 рублей.
Чтобы избежать неприятностей с налоговой, необходимо тщательно подготовиться к отчетности. Во-первых, соберите всю необходимую информацию о счетах: реквизиты, остатки на начало и конец года, суммы поступлений и списаний. Во-вторых, внимательно изучите правила заполнения деклараций и отчетов – ошибки могут привести к штрафам. В-третьих, при необходимости обратитесь за консультацией к налоговому консультанту, который поможет разобраться в сложных ситуациях и избежать неточностей.
Итак, ниже основные даты, которые нельзя пропустить владельцам иностранных счетов:
- до 30 апреля 2025 года — налоговая декларация 3-НДФЛ и уведомление о контролируемых иностранных компаниях;
- до 1 июня 2025 года — отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов по иностранным счетам.
Важно помнить, что иностранные банки и другие участники финансового рынка не считаются налоговыми агентами согласно Налоговому кодексу РФ. По этой причине они не производят удержание налога для перечисления в российский бюджет.
В результате налогоплательщики должны самостоятельно:
- рассчитать сумму налога;
- подать декларацию по форме 3-НДФЛ;
- внести положенный платёж в бюджет.
Почему забывают?
К сожалению, немало владельцев иностранных счетов забывают отчитаться перед российскими налоговыми органами. Последствия такого забывчивости могут быть весьма ощутимыми. Во-первых, непредставление отчета о движении средств влечет наложение штрафа до 3 тыс. руб., а при повторном нарушении - до 20 тыс. руб.
Более серьезные последствия могут возникнуть, если налоговые органы заподозрят владельца счета в уклонении от уплаты налогов. В этом случае может быть проведена налоговая проверка, которая может выявить не только неуплаченные налоги, но и другие нарушения налогового законодательства.
Важно помнить, что незнание закона не освобождает от ответственности. Поэтому, если вы являетесь владельцем иностранного счета, необходимо внимательно изучить требования валютного и налогового законодательства и своевременно выполнять все необходимые процедуры.
“Среди причин такой ”забывчивости" можно назвать следующие:
1. Незнание закона - многие не осведомлены о требованиях ФНС (Федеральной налоговой службы) по декларированию иностранных активов. При этом некоторые думают, что если счет не приносит доход, то отчитываться не нужно (но это не так – декларировать нужно сам факт наличия счета).
2. Ошибки в трактовке правил - часть владельцев счетов порой путают декларацию 3-НДФЛ (в которой указываются доходы) и отчет об иностранных счетах (который подается отдельно вне зависимости от наличия налогооблагаемого дохода).
3. Нежелание привлекать внимание - некоторые опасаются, что отчетность вызовет вопросы о происхождении средств или дополнительные проверки. Кем-то движет страх перед возможными штрафами (от 1 000 руб. за просрочку, а в некоторых случаях – уголовная ответственность в случае неуплаты налога в крупном размере).
4. Забывчивость и невнимательность - напомним, что крайний срок подачи налоговой декларации - 30 апреля, отчета о движении средств – 1 июня, и многие просто пропускают этот срок. Если счет используется редко, владелец может забыть о его существовании.
5. Ошибочное мнение, что ФНС России не узнает - Россия активно обменивается финансовой информацией с другими странами (например, через CRS – Common Reporting Standard), в том числе получает информацию от иностранных государств. Поэтому российские налоговые органы ежегодно получают информацию о счетах налоговых резидентов в государствах, которые участвуют в автоматическом обмене финансовой информацией".
Марина Власенко, партнер консалтингового агентства Wellborn Legacy
Что будет, если не отчитаться?
Игнорирование либо просрочка подачи отчетности влечет наложение штрафа. Чем длительнее просрочка, тем выше штраф.
"Просрочка подачи налоговой декларации влечет наложение штрафа в размере 5 % от не уплаченной в установленный срок суммы налога, за каждый месяц просрочки, но не более 30 % указанной суммы и не менее 1000 рублей.
Просрочка подачи отчета о движении средств влечет наложение штрафа:
- если срок нарушен более чем на 10 дней, штраф составит от 1 000 до 1 500 руб.;
- если срок нарушен более чем на 30 дней, штраф составит от 2 500 до 3 000 руб.".
Алина Нуждина, партнер консалтингового агентства Wellborn Legacy
Советы эксперта
Своевременная и грамотно подготовленная отчетность – залог спокойствия и уверенности в отсутствии проблем с налоговыми органами. Не стоит откладывать этот вопрос на последний момент – начните подготовку заранее, чтобы избежать спешки и возможных ошибок.
"1.Не надейтесь на «авось» — подавайте отчетные документы вовремя.
2. Проверяйте, какие счета нужно декларировать.
3. Внимательно считайте доходы и переводите в рубли по правильному курсу Центрального Банка, не забывая о датах валютирования.
4. Не путайте отчеты о движении средств и декларацию 3-НДФЛ: отчет о движении средств (срок подачи: до 1 июня) — просто информирует ФНС России о движении средств по счетам, декларация 3-НДФЛ (срок подачи: до 30 апреля) — нужна, если был доход, который подлежит налогообложению (например, проценты, дивиденды, продажа активов).
5. Документируйте всё и храните подтверждения: выписки из банков, брокерские отчёты, квитанции об уплате налогов — храните минимум 3 года. Если ФНС России запросит подтверждение, а у вас нет документов — могут доначислить налог «из максимально возможной суммы».
6. В сложных, неоднозначных и кризисных ситуациях обращайтесь к налоговым консультантам".
Марина Власенко, партнер консалтингового агентства Wellborn Legacy
Не доверяйте отчетность по иностранным счетам случайным исполнителям — выбирайте проверенных экспертов с подтвержденным опытом. Это сэкономит вам деньги, время и нервы.
"Вот ключевые моменты, на которые стоит обратить внимание при выборе: опыт работы с международной отчетностью, знание актуальных требований ФНС России, репутация и отзывы, готовность сопровождать при проверках: хороший специалист поможет не только сдать отчет, но и подготовиться к возможным запросам ФНС России".
Алина Нуждина, партнер консалтингового агентства Wellborn Legacy
В мире финансовых операций с иностранными счетами, точность и соответствие требованиям законодательства – это не просто желательные качества, а жизненно необходимые условия. Ошибки в отчетности могут привести к серьезным последствиям, включая штрафы, санкции и даже судебные разбирательства. А правильное оформление отчетности по иностранным счетам – залог спокойствия и уверенности в соблюдении законодательства.
Пытаюсь отчитаться декларацией 3-НДФЛ на сайте налоговой. Есть счета у Российских брокеров и иностранный. Столкнулся с проблемой. При формировании итоговой декларации, программа игнорирует данные "Исчислено и уплачено в иностранном государстве" из 2-НДФЛ Российских брокеров. Доход берет полностью и предлагает уплатить 13%, хотя в справках 2-НДФЛ налог к уплате 0. По иностранному брокеру, данные ко которому вводил вручную, все нормально. Написал в налоговую обращение, но они могут отвечать 30 дней. А до срока подачи - неделя. Вот, не знаю что и делать. Может кто сталкивался?
отвечает наш эксперт Марина Власенко, партнер консалтингового агентства Wellborn Legacy. "Причин может быть много, навскидку, можно попробовать официальную программу для заполнения декларации скачать и там заполнить. То есть не на сайте самой налоговой, а скачать приложение, там все заполнить и тогда подгрузить.
В конце апреля техническая служба не предоставляет оперативно ответы.
Тут больше глобальный вопрос: по какой причине Вы указываете данные из справки 2НДФЛ, если у Вас иностранные и российские брокерские счета, а по российским счетам налог ноль. Надо понять основания внесения справки. Так как можно просто по иностранным счетам внести. Возможно, Вы хотите зачесть налог, причины различные могут быть".
Виктория Кутузова, Благодарю за ответ. Причина, по которой я указываю данные из справки 2-НДФЛ проста - эти справки автоматически загружены в ЛК. И удалить из оттуда нельзя (вроде как раньше можно было). Они автоматически попадают в 3-НДФЛ при ее формировании. Скажем так: я их и не указываю. Если бы не иностранный счет, 3 НДФЛ и не подавал бы. Но вот ввожу данные по иностранному и автоматом залетают доходы из 2-НДФЛ... Без расходов.
Наверняка вы задумывались, что происходит с нашими деньгами, когда мы кладем их на вклад или вносим на счет? Куда деваются миллионы рублей, которые каждый день поступают в банки от сотен тысяч клиентов? Почему мы получаем проценты и какую роль играем в этой сложной финансовой экосистеме?
Бывают такие ситуации, когда по кредитке нужно не только оплатить покупку, но и снять с нее деньги в банкомате.
На майские праздники 28% россиян планируют съесть свыше 600 гр. шашлыка. Чуть меньше (27%) – до 300 гр., 17% – до 200 гр., 16% – полкило, остальные – до 400 гр. В целом же на одну порцию 32% готовы потратить от 1 500 до 3 000 рублей. 31% – до 500 рублей. На сумму до 1000 рублей рассчитывает 21%. До 300 рублей планируют уложиться 16%. Такие данные показал опрос среди 3000 клиентов Почта Банка.
Отзыв лицензии у банка — событие неприятное, но далеко не катастрофическое. Важно понимать, что ваши деньги и обязательства по кредитам не пропадут. Система страхования вкладов и механизмы урегулирования задолженности защищают интересы клиентов. Давайте рассмотрим пошагово, что делать в такой ситуации.
МФК «МигКредит» провела традиционную онлайн конференцию с инвесторами, каждый из которых вложил в развитие бизнеса не менее 1,5 млн рублей. В ходе встречи гендиректор Александр Пустовит рассказал о результатах работы компании в 2024 году и поделился планами на текущий год.
Как пишут «Ведомости», по данным Национального бюро кредитных историй (НБКИ), в России более 7 миллионов человек имеют просроченные кредиты на срок более 30 дней. Всего в стране кредиты имеют около 50 млн человек. Таким образом просрочки по кредитам допускают около 14% заемщиков. Это 22 миллиона договоров на общую сумму 2,3 триллиона рублей. Больше всего просроченной задолженности приходится на необеспеченные потребительские кредиты — около 1,2 триллиона рублей, что составляет 53% от общей...
С 11 апреля 2025 года в России начал действовать Федеральный закон №41-ФЗ «О создании государственной информационной системы противодействия правонарушениям, совершаемым с использованием информационных и коммуникационных технологий, о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Он вводит 30 новых мер для борьбы с Интернет- и телефонным мошенничеством.
Депутат Госдумы Николай Арефьев сообщил, что многие иностранные компании, в случае возвращения на российский рынок, будут гарантированно перечислять деньги в недружественные государства. А это – повод для присваивания им статуса иноагентов со всеми вытекающими последствиями. Арефьев считает данное явление главной помехой для возвращения зарубежных брендов в РФ.
Андрей Кладов, директор платформы «Мигрант Сервис», рассказал, что в России увеличивается популярность подработок. Согласно проведенным исследованиям, 85% россиян желают иметь дополнительный источник заработка. Раньше подработки, по словам Кладова, были скорее временным решения для увеличения благосостояния. Сейчас ситуация иная – люди готовы подрабатывать на постоянной основе, не отказываясь от основного места трудоустройства.
Банк ВТБ изменяет с завтрашнего дня, 22.04 ставки по ВТБ вкладу.
МКБ понизил процентную ставку по кредитной карте «Можно больше».
Локо-Банк повысил минимальные ставки на 2–14 процентных пункта по беззалоговому потребительскому кредитованию.
Минпромторг заявил, что будет отказывать российским производителям и разработчикам электронном-компонентной базы (ЭКБ) в субсидиях. Вместо это компаниям будут предлагать новый механизм льготного кредитования. Правила поддержки отечественного производства определят во второй половине 2025 года. На данный момент инициатива находится в стадии разработки и никакой строгой конкретики по ней нет.
Здравствуйте! Поделитесь опытом кто пользовался услугой Т-банка "перевод баланса". Для того, чтобы Т-банк не снял проценты за перевод денежных средств с кредитной карты в другой банк на погашение кредита, нужно предоставить справку о расторжении кредитного договора. В этом как раз и есть подвох! Так при обращении в ВТБ с просьбой предоставить справку о расторжении кредитного договора я столкнулась с определенными трудностями. Специалисты ВТБ начали "гонять" меня по кругу. Сначала...
МТС предлагает НС на МИНИМАЛЬНЫЙ остаток до 24% по МТС счету для клиентов в статусе,,первый МТС счёт,,. Приветсвенная ставка на первые 2мес ,сумма до 2млн. Этот продукт ,явно, лидер по финрынку ,среди аналогичных предложений вкладчикам..
