​Главное по вкладам: налог на доход отменен, а проценты по валютным депозитам выдают в рублях

Путин подписал закон об изменении порядка налогообложения дохода по вкладам физических лиц, а Центробанк разъяснил, как снимать проценты с валютных вкладов. Рассказываем, что изменилось для вкладчиков.

Что изменилось в налогообложении вкладов

26 марта 2022 года вступил в силу закон, который вносит изменения в порядок налогообложения дохода по банковским вкладам и счетам физических лиц.

Теперь вкладчикам не придется платить НДФЛ с процентного дохода, полученного в 2021 и 2022 годах. Также по-новому будет рассчитываться налог на процентный доход, полученный начиная с 2023 года и далее.

«Эта мера в нынешней непростой ситуации позволит сохранить сбережения граждан, а также поддержать ликвидность в банковской системе», — отмечал ранее председатель Госдумы Вячеслав Володин.

Как было раньше

В 2022 году вкладчикам предстояло впервые заплатить налог с дохода, полученного по депозитам в 2021 году. Под налогообложение попадали вкладчики, заработавшие в прошлом году на процентах по вкладам более 42 500 рублей. Вот как это работало раньше (и, возможно, будет работать в дальнейшем).

Сумма не облагаемого налогом дохода рассчитывалась следующим образом: 1 млн рублей умножался на ключевую ставку Центробанка, действующую на 1 января того года, в котором был получен доход.

На начало 2021 года ставка ЦБ равнялась 4,25%. Соответственно, не подпадающий под налог минимум составлял 42 500 рублей. С процентного дохода, превышающего эту сумму, в 2022 году надо было заплатить НДФЛ по ставке 13%. На 1 января 2022 года ставка ЦБ была 8,5%, поэтому в 2023 году безналоговый минимум составил бы уже 85 000 рублей.

Что изменилось

Теперь вкладчикам не нужно платить НДФЛ с процентного дохода, полученного в 2021 и 2022 годах, даже если этот доход превысит 42 500 и 85 000 рублей соответственно.

С процентного дохода по вкладам и счетам, полученного в 2023 году, налог платить придется, но налогооблагаемая база будет рассчитываться иначе. Вместо ключевой ставки ЦБ, установленной на первое число года, будет учитываться максимальная ключевая ставка из действовавших на первое число каждого месяца в налоговом периоде.

Пример. Допустим, ключевая ставка ЦБ весь 2023 год будет сохраняться на уровне 10% и только на 1 декабря 2023 года составит 11%. В этом случае 13% НДФЛ нужно будет заплатить с суммы процентного дохода, превышающей 110 000 рублей (1 млн рублей × 11% = 110 000 рублей).

Такой метод расчета более выгоден для вкладчиков, так как в случае резкого роста ключевой ставки и ставок по депозитам не облагаемый НДФЛ доход тоже увеличится.

Как снимать проценты с валютных вкладов

Проценты по валютным вкладам, начисленные в период действия временного порядка операций с наличной валютой, можно снять только в рублях.

«Проценты по валютным вкладам физических лиц, начисленные, но фактически не причисленные к вкладам по состоянию на 9 марта 2022 года, подлежат выплате физическим лицам в период с 9 марта по 9 сентября 2022 года в наличной форме в рублях», — говорится в сообщении Банка России.

Таким образом, если у вас открыт валютный вклад и по нему начисляются проценты, в том числе после 9 марта 2022 года, снять эти проценты со счета можно только в рублях по курсу ЦБ на день выдачи.

Напомним, что с 9 марта по 9 сентября 2022 года в России действует временный порядок операций с наличной валютой. Все средства клиентов на валютных счетах или вкладах сохранены и учтены в валюте вклада, клиент может снять до 10 тыс. долларов США в наличной валюте, а остальные средства — в рублях по курсу ЦБ на день выдачи, говорится в заявлении регулятора.

Где открыть выгодный вклад

По данным ЦБ, максимальные ставки по рублевым вкладам в крупнейших российских банках во второй декаде марта снизились до 19,81% годовых с 20,51% в первой декаде. При этом сейчас еще можно успеть открыть вклад с доходностью 20% годовых и выше.

Выбрали вклады с доходностью выше среднерыночной, которые можно открыть онлайн прямо сейчас.

А если вы хотите иметь возможность в любой момент забрать деньги из банка без потери процентов, предлагаем подборку выгодных накопительных счетов со ставкой до 24% годовых.

Приведенные в статье тарифы по банковским продуктам актуальны на дату публикации.