Если у вас есть право на вычет, то подать декларацию 3-НДФЛ можно в любой день года. Проще всего дождаться предзаполненного заявления. Тогда вам не нужно будет собирать справки и заполнять бумаги. Но доступен упрощенный порядок только для имущественного и инвестиционного вычета.
Рассказываем, кому все-таки придется заполнять декларацию, в какой срок можно будет получить деньги по упрощенке и как проверить заранее, подает ли ваш работодатель сведения о ваших доходах вовремя.
Какие бывают налоговые вычеты
В Налоговом кодексе описаны семь видов вычетов. Остановимся на четырех, которые актуальны для физлиц:
- Стандартный. Вычет для льготных категорий налогоплательщиков и для тех, кто воспитывает детей.
- Социальный. Этот вычет оформляется, если налогоплательщик тратил деньги на лечение, образование, спорт, благотворительность, страхование жизни или добровольное пенсионное страхование.
- Инвестиционный. Владельцы индивидуальных инвестиционных счетов с помощью этого вычета уменьшают подоходный налог. Обычные держатели акций вовсе не платят его с операций по ценным бумагам, которыми владели больше трех лет и с которыми проводили сделки на бирже.
- Имущественный. Этот вычет оформляется при покупке недвижимости, в том числе с использованием ипотеки, земельных участков для строительства дома или готового жилья. Также можно компенсировать уплаченные налоги после продажи ценного имущества — автомобиля, ювелирных изделий, гаражей и прочего, но только если эти вещи находились в собственности более трех лет.
Максимальная сумма, с которой можно вернуть деньги, для каждого вида вычета своя. Стоит обратить внимание, что компенсируют не всю сумму трат, а только 13% от установленного лимита.
Если НДФЛ уже уплачен, а право на вычет получено позже, ФНС вернет часть налогов, но только за три года.
В 2024-м можно вернуть налог по расходам в 2023, 2022 и 2021 годах. При этом сумма возврата не может быть больше, чем сумма уплаченных налогов за этот срок.
Как подать документы на вычет
Социальные расходы и вычет на детей за 2023 год можно получить только по стандартному порядку. Нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ по итогам года и подтвердить расходы и полученные доходы.
За 90 дней налоговая проведет камеральную проверку и перечислит деньги по указанным реквизитам через 30 дней. Заполнить декларацию можно в любой день года.
Упрощенный порядок в этом году доступен только для имущественного и инвестиционного вычетов. Вам не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ и подтверждать свои расходы.
До 20 марта в вашем личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление. Вам нужно его только подписать, а все остальные данные налоговики получат по межведомственному взаимодействию. После этого пройдет камеральная проверка, которая продлится до 30 дней, еще 15 дней ФНС нужно на перечисление денег.
Важно! Предзаполненное заявление появится только в том случае, если информация о доходах и расходах появилась до 25 февраля. Проверить, подает ли вовремя ваш работодатель информацию об уплаченных НДФЛ, можно также в личном кабинете либо на «Госуслугах».
Если эта информация поступит позже, то заявление появится в течение 20 дней после обновления. Срок зависит от того, как быстро банк и организация-работодатель передадут сведения за прошлый год в налоговую.
Когда деньги придут на счет, не торопитесь сразу погашать ими ипотеку или другие кредиты. В отдельном материале разбираемся, как выгоднее гасить ипотеку досрочно — с уменьшением срока или размера платежа.
Также изучите, можно ли рефинансировать ваш кредит по выгодной ставке. На Банки.ру можно изучить предложения банков о заключении договора на более привлекательных для заемщика условиях.
Подать заявление в упрощенном порядке можно только онлайн.
Упрощенный порядок распространят и на социальные налоговые вычеты, но только на расходы 2024 года, а значит, воспользоваться этой процедурой в отношении трат на медицину, образование и спорт можно будет только в 2025 году.
Можно ли сейчас подавать документы на налоговый вычет
Декларационная кампания 2024 года уже началась. Подать 3-НДФЛ нужно до 2 мая в этих случаях:
- вы продали жилье, а минимальный срок владения еще не вышел;
- сдавали жилье в аренду без самозанятости;
- получали дорогие подарки не от близких родственников;
- выиграли в лотерею, казино или в рекламной кампании.
После сдачи декларации налоговики рассчитывают налог. Его нужно заплатить до 15 июля. В этой же декларации можно заявить налоговые вычеты.
Если вам не нужно платить НДФЛ за операции из списка выше, то срок до 2 мая на вас не распространяется. Для получения вычета направить декларацию можно в любое время в течение года.
Что еще изменилось в 2024 году
Лимиты расходов стали больше. С 1 января 2024 года лимиты социальных вычетов увеличились:
- Лимит расходов на образование, спорт, медицину, взносов в НПФ, полисы ДМС и страхования жизни увеличится с 110 до 150 тыс. рублей. Соответственно, получить максимально можно будет 13% с этой суммы, то есть 19 500 рублей. Это общий лимит на все расходы по социальному вычету.
- Лимит расходов на образование детей и близких родственников увеличится с 50 тыс. до 110 тыс. рублей на каждого ребенка. Вернуть можно будет 14 300 рублей (13%).
Новые лимиты будут действовать на расходы этого года. Можно получить вычет в течение года, если подать уведомление о праве на вычет работодателю. Тогда бухгалтерия будет снижать сумму НДФЛ с зарплаты, пока не закончится лимит.
Если нужна вся сумма разом, то придется ждать наступления 2025 года.
Для расходов прошлого года, которыми налогоплательщики подтверждают право на вычет в 2024 году, лимиты остаются прежними — 110 тыс. рублей для себя и 50 тыс. рублей на образование каждого ребенка.
По остальным вычетам лимиты расходов остались те же.
Справки больше не нужны. Чтобы получить социальный вычет, не нужно предъявлять копии договоров и справки об оказанных услугах. Медцентры, образовательные учреждения и физкультурно-спортивные организации сами передадут документы по запросу.
Это нужно, чтобы получать социальный вычет по упрощенной процедуре. Его введут в 2025 году.
Если у организации нет технической возможности для этого, то заявителю придется все еще подавать договора, лицензии и декларации. Упрощенная процедура по расходам в таких организациях будет недоступна.
Расходы на очное образование супруги или супруга сможет заявить второй партнер. Лимит — 110 тыс. рублей. Таким образом, один работающий взрослый сможет получить вычет за каждого:
- родного или усыновленного ребенка до 24 лет;
- опекаемого подопечного до 18 лет;
- бывшего опекаемого подопечного до 24 лет;
- брата или сестру до 24 лет;
- супруги или супруга.
Расходы на образование других людей можно заявить только в том случае, если они не работают и учатся на очной форме. За свою учебу можно получить вычет по любой форме — очной, заочной, вечерней и онлайн.
Как получить налоговый вычет в 2024 году: кратко
- Упрощенная процедура с предзаполненным заявлением в этом году по-прежнему доступна только для имущественного и инвестиционного вычета.
- Заявление появится в личном кабинете налогоплательщика 20 марта, если банки, брокеры и работодатели подадут сведения о ваших доходах и расходах до 25 февраля.
- Если документы передадут позже 25 февраля, то заявление появится в течение 20 дней, как только сведения поступят налоговикам.
- Как только вы подпишите заявление, ФНС потребуется до 30 дней на камеральную проверку и 15 дней на перечисление денег.
- Чтобы получить стандартный и социальный вычет за последние три года, нужно по-прежнему подавать декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно в любой день года. Упрощенный порядок для социальных расходов будет доступен только в 2025 году.
- Если в прошлом году у вас были доходы, по которым нужно заплатить НДФЛ, то подать 3-НДФЛ нужно строго до 2 мая.
- После подачи декларации ФНС за 90 дней проведет камеральную проверку и перечислит деньги по указанным реквизитам еще через 30 дней.
- Лимиты расходов по социальному вычету выросли до 150 тыс. рублей для себя и 110 тыс. рублей на образование детей. Однако получить деньги разом можно будет только в следующем году, когда наступит отчетный период за 2024 год.
- Получить вычет по новым лимитам можно и в этом году, но тогда нужно заявить о своих расходах в налоговую и получить уведомление о праве на вычет.
- Уведомление нужно подать работодателю. В этом случае из суммы НДФЛ, которую удерживают с зарплаты, вычтут положенный вычет.
Комментарии