Собрали самые заметные изменения и нововведения, которые ждут владельцев недвижимости в 2025 году.
Прогрессивная шкала для налогов на доход от продажи недвижимости
Закон об изменении системы налогообложения при продаже недвижимости был подписан летом 2024 года. Для сделок, оформляемых после 1 января 2025 года, налог будет рассчитываться по прогрессивной шкале. Ранее применялась единая ставка налога на доход от продажи — 13% (за исключением случаев, когда продавец освобождался от уплаты налога, например, если он владел объектом недвижимости более 3–5 лет).
После 1 января ставка 13% будет применяться только в том случае, если доход от продажи не превышает 2,4 млн рублей. Если же сумма дохода выше, то владелец заплатит налог 13% с 2,4 млн рублей (то есть 312 тысяч рублей) и 15% — с суммы сверх 2,4 млн.
| Доход от продажи — менее 2,4 млн рублей | Доход от продажи — более 2,4 млн рублей |
| 13% от суммы дохода | 312 тысяч рублей + 15% от суммы, превышающей 2,4 млн рублей |
Важно! Доход от продажи рассчитывается с учетом расходов на приобретение объекта, которые ранее понес продавец. Если подтвердить понесенные расходы нельзя, к сумме дохода применяется стандартный вычет — 1 млн рублей.
Предположим, владелец продает квартиру за 9 млн рублей, а купил он ее за 6 млн рублей. Минимальный срок владения, после которого можно не платить налог, не истек. У него есть договор купли-продажи, который подтверждает, что он потратил 6 млн рублей на приобретение этого жилья. Ему нужно будет заплатить налог только с 3 млн рублей (9 млн — 6 млн). При этом он заплатит 312 тысяч с 2,4 млн рублей и 15% — с оставшихся 600 тысяч рублей, всего — 402 тысячи рублей. Если бы он продавал квартиру на тех же условиях в 2024 году, он бы заплатил 390 тысяч рублей.
Другой пример. Владелец продает квартиру за 5 млн рублей. Минимальный срок владения, после которого можно не платить налог, также не истек. Подтверждения расходов на приобретение у владельца нет, но применяется стандартный вычет 1 млн рублей. Таким образом, он платит налог с 4 млн рублей — 312 тысяч с 2,4 млн рублей плюс 15% с 1,6 млн рублей. Итого — 552 тысяч рублей. В 2024 году он бы заплатил 520 тысяч рублей.
| Параметр | Пример 1 | Пример 2 |
| Цена продажи квартиры | 9 000 000 рублей | 5 000 000 рублей |
| Цена покупки квартиры | 6 000 000 рублей | Нет данных (применяется вычет 1 млн рублей) |
| Минимальный срок владения | Не истек | Не истек |
| Налоговая база | 9 000 000 – 6 000 000 = 3 000 000 рублей | 5 000 000 – 1 000 000 = 4 000 000 рублей |
| Налог после 1 января 2025 года | ||
| — Налог с 2,4 млн рублей (13%) | 312 000 рублей | 312 000 рублей |
| — Налог с оставшейся суммы (15%) | 600 000 × 15% = 90 000 рублей | 1 600 000 × 15% = 240 000 рублей |
Итого налог после 1 января 2025 года
| 402 000 рублей | 552 000 рублей |
| Налог в 2024 году и ранее | ||
| — Единая ставка (13%) | 3 000 000 × 13% = 390 000 рублей | 4 000 000 × 13% = 520 000 рублей |
Увеличение госпошлин за сделки с недвижимостью
Согласно № 176-ФЗ с 2025 года будут внесены изменения в размеры и порядок расчета некоторых государственных пошлин за операции с недвижимым имуществом.
Размер государственной пошлины за действия с правами на объекты недвижимости теперь будет зависеть от их кадастровой стоимости. Для физических лиц:
- 4000 рублей — если кадастровая стоимость объекта составляет не более 20 млн рублей либо она отсутствует;
- 0,02% от кадастровой стоимости на момент подачи заявления в Росреестр, но не меньше 0,02% от суммы сделки и не больше 500 тысяч рублей — если кадастровая стоимость превышает 20 млн рублей.
Эта государственная пошлина взимается при регистрации прав собственности, прекращении или ограничении этих прав, наложении обременений или совершении сделок с объектами недвижимости.
Госпошлина за одновременную постановку на кадастровый учет и регистрацию прав также теперь будет зависеть от кадастровой стоимости объекта. С 1 января 2025 года для физических лиц:
- 6000 рублей — если кадастровая стоимость объекта не превышает 20 млн рублей или не определена;
- 2000 рублей + 0,02% от кадастровой стоимости, но не менее 0,02% от суммы сделки и не более 500 тысяч рублей — если кадастровая стоимость выше 20 млн рублей.
Постановка объекта на кадастровый учет для физических лиц с 2025 года будет сопровождаться следующими платежами:
- 2000 рублей — при образовании нового объекта;
- 1000 рублей — при внесении изменений в сведения о существующем объекте.
Часть государственных пошлин вырастет в два раза: это коснется регистрации договоров долевого участия в строительстве, внесения изменений и дополнений в записи об ипотеке, регистрации прав на земельные участки под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), личное подсобное хозяйство (ЛПХ), права на капитальные строения и других операций.
«В контексте налогообложения с 2025 года владельцев недвижимости ждет повышение ставок и размеров пошлин. Среди эффектов таких мер — существенное пополнение бюджета, а также в перспективе — сдерживание тех, кто покупает жилье со спекулятивными ценами, чтобы потом перепродать. С другой стороны, для рядовых владельцев это означает повышенные либо дополнительные расходы. Поэтому для них операции, повышение стоимости которых планируется в 2025 году, может иметь смысл постараться завершить до конца 2024 года», — отмечает эксперт-аналитик Банки.ру Эряния Бочкина.
Рост тарифов ЖКХ
С 1 июля 2025 года ожидается повышение тарифов на коммунальные услуги в среднем на 11,9% по всей стране. Это затронет такие сферы, как газоснабжение, электроэнергия, водоснабжение и отопление.
Например, тариф на газ увеличится на 10,3%, а на электричество — на 12,6%.
В 2024 году тарифы уже были повышены с 1 июля. Среднее увеличение составило 9,8%, однако в ряде регионов этот показатель был значительно выше. Так, в городах Рязанской, Калужской и Тюменской областей платежи возросли в 1,5–2 раза.
Единственным регионом, где в текущем году индексация не проводилась, стал Санкт-Петербург, где тарифы остаются неизменными с 1 декабря 2022 года. Но в будущем году они также, вероятнее всего, подвергнутся корректировке.
«Повышение стоимости жилищно-коммунальных услуг хотя и проводится довольно регулярно, каждый раз вызывает обсуждения и сопровождается социальным недовольством. Но для одних территорий плата все-таки повышается не так сильно, чем для других — это зависит от природно-климатических факторов, а также масштаба и состояния коммунальных сетей. Конечно, чаще всего основанием для переезда это являться не будет, однако позволяет составить представление о состоянии жилищно-коммунального хозяйства на определенной территории», — резюмирует Эряния Бочкина.
Увеличение ставки налога на имущество
Еще одно изменение 2025 года — налоговая ставка на имущество для земельных участков, предназначенных для индивидуального жилищного строительства (ИЖС), с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей повысится до 1,5%. Эти изменения будут внесены в статью 394 Налогового кодекса Российской Федерации.
Данная поправка не затронет земельные участки, которые входят в состав общего имущества многоквартирных домов.
Обратите внимание! Для участков с кадастровой стоимостью ниже 300 млн рублей ставка останется без изменений — 0,3%.
Налог на постройки на участках
С начала 2025 года владельцы капитальных хозяйственных построек, таких как бани, сараи, теплицы, туалеты и т. д., должны будут оплачивать налог на имущество. Такие сооружения, обладающие фундаментом, теперь классифицируются как недвижимое имущество и подлежат налогообложению по ставке от 0,1% до 0,3% от кадастровой стоимости. Конкретная ставка зависит от типа строения, его назначения и кадастровой оценки. Мобильные конструкции без фундамента и временные постройки по-прежнему не облагаются налогом на имущество.
Собственники сооружений будут обязаны задекларировать их, подав соответствующие документы в налоговые органы. В противном случае Федеральная налоговая служба может самостоятельно оценить стоимость имущества и назначить соответствующую налоговую ставку.
Важно! От налогообложения будут освобождены объекты, используемые для личных подсобных хозяйств, площадью до 50 квадратных метров. Однако эта льгота предоставляется только на одно сооружение, поэтому владельцу рекомендуется сравнить кадастровую стоимость своих объектов и выбрать наиболее подходящий для получения льготы.
Мой профиль
