За что налоговая и социальная службы штрафуют работодателей

Если работодатель не вовремя сдаст отчет по сотрудникам, не заплатит взнос на травматизм или ошибется при оформлении пособия — его могут оштрафовать. В статье собрали наиболее распространенные ошибки, которые отслеживают Федеральная налоговая служба и Социальный фонд России. 

Содержание

1. За что штрафует работодателей Социальный фонд России
2. За что штрафует Федеральная налоговая служба

За что штрафует работодателей Социальный фонд России

Работодатель сдает в Социальный фонд России (СФР) всего одну форму — ЕФС-1. Она состоит из несколько отчетов. Раньше их сдавали в Пенсионный фонд (ПФР) и Фонд социального страхования (ФСС). Сейчас разделы и подразделы ЕФС-1 нужно заполнять и сдавать в СФР по отдельности. Для каждой части установлены свои сроки отправки и периодичность сдачи. 

Раздел 1. Подраздел 1.1 ЕФС-1 

Отчет содержит сведения о трудовой деятельности сотрудников. В каком случае подавать.Как только произошло одно из кадровых событий: прием, перевод, увольнение сотрудника, заключение и расторжение договоров гражданско-правового характера (ГПХ), приостановление и возобновление трудовых договоров. Все эти сведения СФР учитывает при формировании электронных трудовых книжек. Срок подачи.Зависит от конкретного кадрового события. Информацию о приеме и увольнении работника подают не позднее следующего рабочего дня. Отчитаться о следующих событиях нужно до 25 числа следующего месяца:

• перевод сотрудника на другую постоянную работу;
• переименование организации, или если ИП-работодатель сменил ФИО;
• прием заявления от работника о переходе на электронную трудовую книжку.

Если в течение месяца кадровых событий не было, отправлять отчет не нужно.Штрафы.За подачу отчета позже установленных сроков, либо если отчет содержит неполные и недостоверные сведения:

• директора оштрафуют на сумму от 300 до 500 ₽;
• ИП — от 1 000 до 5 000 ₽;
• организацию — от 30 000 до 50 000 ₽. 

Штраф за просрочку сдачи отчета ЕФС-1 налагает не сам СФР, а трудовая инспекция. Фонд только сигнализирует о нарушении.

Подразделы 1.2 и 2

Формы содержат данные сотрудников о страховом стаже для назначения пенсии, а также о подаче заявления на отпуск по беременности и родам либо по уходу за ребенком до полутора лет.В каком случае подавать.Например, если в компании есть сотрудники, которые работают во вредных и опасных условиях труда, отстранены от работы, находятся в отпуске по уходу за ребенком от полутора до трех лет или взяли отпуск за свой счет. Все категории работников, по которым нужно подавать сведения, перечисленыв п. 3, ст. 11 № 27-ФЗ. Кроме того, в отчет включают данные тех сотрудников, по которым нужны сведения о стаже для пенсии за текущий год. Срок подачи. Раз в год — до 25 января года, следующего за отчетным. Штрафы. За просрочку при подаче сведенийо страховом стаже штраф составляет 500 ₽ за каждого человека, по которому нужно было отчитаться. Если работодатель просрочил подачу документов, необходимых для назначения пособия сотруднику — ему грозит штраф 200 ₽ за каждый непредоставленный документ. В случае, если из-за недостоверных сведений сотруднику назначили пособие выше, чем положено — СФР начислит работодателю штраф в размере 20% от излишне выплаченных сумм, но не менее 1 000 ₽ и не более 5 000 ₽.

Раздел 2 

Это отчет, который ранее подавали в Фонд социального страхования. Он содержит данные о начисленных взносах по страхованию от несчастных случаев и профессиональных заболеваний.В каком случае подавать. Отчитаться нужно даже если в компании числится один сотрудник — директор, и ему не выплачивают зарплату. В таком случае подают нулевой отчет.Срок подачи.Ежеквартально — до 25 числа следующего месяца.Штрафы.За просроченную отчетность— 5% от суммы взносов, которая причитается к уплате за последние три месяца отчетного периода. Штраф рассчитывают за каждый полный или неполный месяц просрочки, но его размер не может быть ниже 30% суммы взносов, а сумма штрафа — не меньше 1 000 ₽.

За что штрафует Федеральная налоговая служба

В Федеральную налоговую службу (ФНС) работодатели сдают отчеты 6-НДФЛ и РСВ (Расчет по страховым взносам).

6-НДФЛ

Форму 6-НДФЛ должны сдавать все налоговые агенты: ООО и ИП, адвокаты и нотариусы, которые выплачивали зарплату сотрудникам или гонорар исполнителям и удерживали с этих выплат подоходный налог. В каком случае подавать. Если работодатель в течение года хотя бы раз перечислил деньги физлицу, удержал и уплатил за него НДФЛ, до конца года нужно подать 6-НДФЛ.Срок подачи. Отчеты сдают четыре раза в год: 

• за I квартал, полугодие и 9 месяцев — не позднее 25 числа после прошедшего периода;
• за год — не позднее 25 февраля следующего года.

Штрафы.Занесдачу или предоставление отчета с опозданием — 1 000 ₽ за каждый полный или неполный месяц просрочки. Кроме этого, если не сдать 6-НДФЛ в течение 10 рабочих дней, ФНСможет заблокироватьрасчетный счет. Штраф за ошибки в расчете6-НДФЛ и в справках о доходах (замена 2-НДФЛ) составляет 500 ₽. Чтобы избежать штрафа, можно подать уточненный расчет до того, как налоговики обнаружат ошибку. Если до подачи уточненной декларации организация заплатит налог и пени, штраф не начислят. В случае, если работодатель не удержал налог или перечислил НДФЛ не полностью — штраф составит 20% от суммы, которую нужно было уплатить в бюджет.

Расчет страховых взносов (РСВ)

Организации и предприниматели обязаны платить страховые взносы за штатных сотрудников и физлиц-подрядчиков по гражданско-правовым договорам. В каком случае подавать.Если в компании работает больше 10 человек, РСВ сдают вэлектронном виде. При меньшем количестве сотрудников можно подать расчет как на бумаге, так и в электронном формате. Сроки подачи.До 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. По итогам года — до 25 января следующего года. Штрафы. За каждый полный или неполный месяц просрочкиоштрафуютна 5% от неуплаченной суммы, но не менее 1 000 ₽. В случае просрочки дольше 20 дней налоговики могут заблокировать расчетный счет.Если занизили налог,штраф составит 20% от неуплаченной суммы. При намеренном занижении величины взносов штраф увеличат до 40%. Кроме того, если работодатель с численностью штата от 10 человек предоставит отчет в бумажном формате, егооштрафуютна 200 ₽. 

ИСТОЧНИК https://life.akbars.ru/personal-finance/zhivem-po-zakonu/za-chto-nalogovaya-i-sotsialnaya-sluzhby-shtrafuyut-rabotodateley/