За что налоговая и социальная службы штрафуют работодателей
Если работодатель не вовремя сдаст отчет по сотрудникам, не заплатит взнос на травматизм или ошибется при оформлении пособия — его могут оштрафовать. В статье собрали наиболее распространенные ошибки, которые отслеживают Федеральная налоговая служба и Социальный фонд России.
Содержание
За что штрафует работодателей Социальный фонд России
Работодатель сдает в Социальный фонд России (СФР) всего одну форму — ЕФС-1. Она состоит из несколько отчетов. Раньше их сдавали в Пенсионный фонд (ПФР) и Фонд социального страхования (ФСС). Сейчас разделы и подразделы ЕФС-1 нужно заполнять и сдавать в СФР по отдельности. Для каждой части установлены свои сроки отправки и периодичность сдачи.
Раздел 1. Подраздел 1.1 ЕФС-1
Отчет содержит сведения о трудовой деятельности сотрудников. В каком случае подавать.Как только произошло одно из кадровых событий: прием, перевод, увольнение сотрудника, заключение и расторжение договоров гражданско-правового характера (ГПХ), приостановление и возобновление трудовых договоров. Все эти сведения СФР учитывает при формировании электронных трудовых книжек. Срок подачи.Зависит от конкретного кадрового события. Информацию о приеме и увольнении работника подают не позднее следующего рабочего дня. Отчитаться о следующих событиях нужно до 25 числа следующего месяца:
- перевод сотрудника на другую постоянную работу;
- переименование организации, или если ИП-работодатель сменил ФИО;
- прием заявления от работника о переходе на электронную трудовую книжку.
Если в течение месяца кадровых событий не было, отправлять отчет не нужно.Штрафы.За подачу отчета позже установленных сроков, либо если отчет содержит неполные и недостоверные сведения:
- директора оштрафуют на сумму от 300 до 500 ₽;
- ИП — от 1 000 до 5 000 ₽;
- организацию — от 30 000 до 50 000 ₽.
Штраф за просрочку сдачи отчета ЕФС-1 налагает не сам СФР, а трудовая инспекция. Фонд только сигнализирует о нарушении.
Подразделы 1.2 и 2
Формы содержат данные сотрудников о страховом стаже для назначения пенсии, а также о подаче заявления на отпуск по беременности и родам либо по уходу за ребенком до полутора лет.В каком случае подавать.Например, если в компании есть сотрудники, которые работают во вредных и опасных условиях труда, отстранены от работы, находятся в отпуске по уходу за ребенком от полутора до трех лет или взяли отпуск за свой счет. Все категории работников, по которым нужно подавать сведения, перечисленыв п. 3, ст. 11 № 27-ФЗ. Кроме того, в отчет включают данные тех сотрудников, по которым нужны сведения о стаже для пенсии за текущий год. Срок подачи. Раз в год — до 25 января года, следующего за отчетным. Штрафы. За просрочку при подаче сведенийо страховом стаже штраф составляет 500 ₽ за каждого человека, по которому нужно было отчитаться. Если работодатель просрочил подачу документов, необходимых для назначения пособия сотруднику — ему грозит штраф 200 ₽ за каждый непредоставленный документ. В случае, если из-за недостоверных сведений сотруднику назначили пособие выше, чем положено — СФР начислит работодателю штраф в размере 20% от излишне выплаченных сумм, но не менее 1 000 ₽ и не более 5 000 ₽.
Раздел 2
Это отчет, который ранее подавали в Фонд социального страхования. Он содержит данные о начисленных взносах по страхованию от несчастных случаев и профессиональных заболеваний.В каком случае подавать. Отчитаться нужно даже если в компании числится один сотрудник — директор, и ему не выплачивают зарплату. В таком случае подают нулевой отчет.Срок подачи.Ежеквартально — до 25 числа следующего месяца.Штрафы.За просроченную отчетность— 5% от суммы взносов, которая причитается к уплате за последние три месяца отчетного периода. Штраф рассчитывают за каждый полный или неполный месяц просрочки, но его размер не может быть ниже 30% суммы взносов, а сумма штрафа — не меньше 1 000 ₽.
За что штрафует Федеральная налоговая служба
В Федеральную налоговую службу (ФНС) работодатели сдают отчеты 6-НДФЛ и РСВ (Расчет по страховым взносам).
6-НДФЛ
Форму 6-НДФЛ должны сдавать все налоговые агенты: ООО и ИП, адвокаты и нотариусы, которые выплачивали зарплату сотрудникам или гонорар исполнителям и удерживали с этих выплат подоходный налог. В каком случае подавать. Если работодатель в течение года хотя бы раз перечислил деньги физлицу, удержал и уплатил за него НДФЛ, до конца года нужно подать 6-НДФЛ.Срок подачи. Отчеты сдают четыре раза в год:
- за I квартал, полугодие и 9 месяцев — не позднее 25 числа после прошедшего периода;
- за год — не позднее 25 февраля следующего года.
Штрафы.Занесдачу или предоставление отчета с опозданием — 1 000 ₽ за каждый полный или неполный месяц просрочки. Кроме этого, если не сдать 6-НДФЛ в течение 10 рабочих дней, ФНСможет заблокироватьрасчетный счет. Штраф за ошибки в расчете6-НДФЛ и в справках о доходах (замена 2-НДФЛ) составляет 500 ₽. Чтобы избежать штрафа, можно подать уточненный расчет до того, как налоговики обнаружат ошибку. Если до подачи уточненной декларации организация заплатит налог и пени, штраф не начислят. В случае, если работодатель не удержал налог или перечислил НДФЛ не полностью — штраф составит 20% от суммы, которую нужно было уплатить в бюджет.
Расчет страховых взносов (РСВ)
Организации и предприниматели обязаны платить страховые взносы за штатных сотрудников и физлиц-подрядчиков по гражданско-правовым договорам. В каком случае подавать.Если в компании работает больше 10 человек, РСВ сдают вэлектронном виде. При меньшем количестве сотрудников можно подать расчет как на бумаге, так и в электронном формате. Сроки подачи.До 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. По итогам года — до 25 января следующего года. Штрафы. За каждый полный или неполный месяц просрочкиоштрафуютна 5% от неуплаченной суммы, но не менее 1 000 ₽. В случае просрочки дольше 20 дней налоговики могут заблокировать расчетный счет.Если занизили налог,штраф составит 20% от неуплаченной суммы. При намеренном занижении величины взносов штраф увеличат до 40%. Кроме того, если работодатель с численностью штата от 10 человек предоставит отчет в бумажном формате, егооштрафуютна 200 ₽.
Банки.ру участвует в Рейтинге работодателей hh.ru 2026 — в одном из самых заметных и авторитетных исследований рынка труда в России. 1 октября стартует ключевой этап: открытое голосование, и место компании в итоговом списке напрямую зависит от того, сколько голосов мы соберём. Голосовать могут не только соискатели, но и все, кому небезразличен бренд Банки.ру. Расскажите об этом друзьям, коллегам из других компаний и подписчикам в соцсетях.https://rating.hh.ru/poll
Сегодня зашла в приложение Совкомбанк Халва, обнаружила неожиданный промокод в разделе "Важно".
Так уж вышло, что в 2023 году не стало моего папы и, как бы это странно, на тот момент неприятно, не звучало, но встал вопрос о получении, так скажем, наследства. А именно сбережения, деньги с банковских карт и т.д. Расскажу, как по вине Сбербанка я чуть не «потеряла» деньги и обращалась в Центробанк и прокуратуру.
В начале двух тысячных годов,многим гражданам страны, приходили по почте конверты, а внутри находилась кредитная карта. Которую можно активировать по телефону , лимит по тем картам был от 50000-70000 рублей.И вот в один прекрасный день , мои родственники находят в своём почтовом ящике , конверт. Открыв конверт , обнаружили кредитную карту,а также красивый буклет с фотографиями счастливых людей и бумажка с тарифным планом. Тариф примерно такой, прошло уже много лет, уже многое подзабылось.
Проверила я тут сегодня одну акцию, которую обнаружила в нашей беседке на страничке одного "миролюбивого эмпата".😉😊👍https://www.banki.ru/dialog/communities/10/
Как считаете, стоит ли в магазинах просить скидку? И не важно, товар в хорошем состоянии, или же с дефектом
Средний чек за эту услугу вырос на 30% и составляет 3735 рублей.
Множество банков (вероятно, все) предлагают возможность покупки подписки, по которой будут повышенные кэшбеки, всевозможные скидки и другие привилегии финансовых возможностей. В этой статье расписано, насколько выгодно приобретать такие подписки https://www.kommersant.ru/doc/7583570
Столкнулась с тем, что мне отказались возвращать предоплату за услугу, ссылаясь на то, что таким образом организация обезопасила себя, если я не приду, но займу время.
Вылезла мне реклама, что Альфа-Банк выпустил ультратонкие платёжные стикеры и они срабатывают в три раза быстрее обычных. Что они увеличили площадь стикера, вместе с ней стала сильнее антенна, на которую реагирует терминал. При этом стикер не мешает зарядке и чехлу, он тоньше миллиметра. Кто-то пользуется? Я все думаю, заказывать стикер или нет, но никакими другими не пользовался, поэтому сравнить не с чем
Хотела увеличить WB кошелек до 5%, оказалось что мне оформили услугу: Оплата частями ( рассрочка).дальше пишу в тех.поддержку, что мне не нужна эта услуга, и прошу отключить ее , на что мне сказали: = это невозможно сделать... Помогите мне отказаться от этой услуги, т.к портит кредитный рейтинг и в дальнейгем проблема взять ипотеку.
Сегодня мы публикуем следующее задание нашего конкурса!
Я начал экономить на лекарствах. Ищу рабочие промокоды, которые действуют в аптеках. Раньше этим не занимался. В этом месяце попробовал. И теперь вижу, что экономия с промокодами выходит существенная.
В современном мире финансовая грамотность играет огромную роль в жизни каждого человека. Она помогает нам принимать обоснованные решения, планировать бюджет, избегать лишних трат и достигать финансовых целей. В этом посте мы рассмотрим несколько советов по повышению финансовой грамотности и улучшению вашего финансового положения.
Почему Мужчины Зарабатывают Больше Женщин: Анализ для Банковского Журнала
🏦 Привет, банковские друзья!В нашем сообществе всегда интересно делиться новостями и находками. Сегодня хочу обсудить важную тему – безопасность банковских операций!🔒 Советы по безопасности:1. Используйте сложные пароли и двухфакторную аутентификацию.2. Регулярно проверяйте выписки и уведомления о транзакциях.3. Никогда не делитесь своими личными данными и паролями.Сейчас в интернете много мошеннических схем, и важно быть внимательным. Как вы защищаете свои средства? Делитесь своими советами...