Как подарить акции и другие ценные бумаги?

Акции — это ценные бумаги, которые дают право на владение долей в компании. По российскому законодательству они относятся к «иному имуществу», которое можно свободно отчуждать, в том числе безвозмездно передавать в дар. 

Если вы хотите подарить не просто деньги, а возможность заработать на росте бумаг или дивидендах, акции могут стать современным и полезным подарком. И санкции, которые были введены в отношении Мосбиржи 12 июня, не помешают вам этого сделать. Но нужно понимать, что дарение акций не самая простая процедура, которая требует дополнительных временных и денежных затрат, а также уплаты налога с дохода. Но если вы все же готовы исполнить мечту близкого человека и сделать его акционером «Газпрома», то вы сможете воспользоваться одним из следующих способов. 

Онлайн. Пожалуй, это один из самых простых вариантов подарить бумаги, который освободит вас от необходимости идти в офис банка или брокерской компании. Такая возможность есть у клиентов Т-Банка (экс-«Тинькофф»), но она распространяется только на бумаги, которые доступны неквалифицированным инвесторам. Подарить можно российские акции или паи рублевых биржевых фондов, количество подарков в день не ограничено, но за один раз можно подарить только один тип акций на сумму до 150 000 рублей.

Еще одно обязательное условие — даритель должен быть клиентом Т-Банка и иметь открытый брокерский счет. В приложении Т-Инвестиции вы выбираете подходящие акции и нажимаете «Подарить», после чего указываете количество акций и номер телефона получателя подарка. Стоимость подарка будет списана с вашей дебетовой карты, а получателю придет сообщение, в котором он сможет принять подарок или отказаться от него (в этом случае деньги вернутся дарителю). 

Если у получателя есть брокерский счет в Т-Банке, то ценные бумаги будут зачислены на его счет в течение двух часов (в нерабочее время биржи придется дождаться открытия торгов). Если же у получателя нет карты или брокерского счета в Т-Банке, то в случае согласия принять подарок банк откроет их бесплатно. Весь процесс должен занять не более трех дней.

Подарочный сертификат. Этот способ подойдет, если вы хотите сделать сюрприз получателю подарка, но не хотите открывать брокерский счет. Такую возможность предоставляет, например, брокер «Финам». Оформить сертификат можно онлайн на сайте компании, выбрав и оплатив подходящие акции (минимальная сумма покупки — 3000 рублей). Сертификат будет готов через 1–2 рабочих дня, после чего вам необходимо будет забрать его в одном из офисов «Финама» в Москве, Санкт-Петербурге, Екатеринбурге или Челябинске.

Получатель сертификата должен будет открыть брокерский счет и активировать сертификат в течение 90 дней в одном из офисов компании. Если по каким-то причинам получатель подарка так и не воспользуется им, даритель сможет вернуть потраченные деньги в течение трех лет.

Перевод собственных акций через брокера. Классический способ, который потребует активного участия не только дарителя, но и получателя подарка. Пошагово этот процесс выглядит так:

• Открыть брокерский счет и дарителю, и получателю подарочных акций. Как правило, это можно сделать онлайн и не обязательно у того же брокера. Правда, если вы планируете перевести бумаги, доступные только квалифицированным инвесторам, необходимо иметь этот статус и счет у одного и того же брокера. При выборе брокера также обратите внимание на комиссию, которая взимается за перевод и дарение бумаг.

• Оформить договор дарения (дарственную). Шаблон можно найти в Интернете или запросить у брокера, что будет надежнее. Документ должен содержать: дату, место и время заключения; персональные данные сторон; данные бумаги (наименование, эмитент, номинальная стоимость, количество); наличие/отсутствие обременений или обязательств; порядок передачи прав собственности; условия расторжения или внесения изменений в договор; подписи обеих сторон (а при дарении акций, купленных в браке, — подпись супруга о согласии на их передачу).

• Заполнить и передать в депозитарий поручение на перевод бумаг. Для этого дарителю нужно обратиться в офис брокера или банка, оказывающего инвестиционные услуги.

• Заполнить и передать в депозитарий поручение на зачисление ценных бумаг. Аналогичная ситуация, но в офис брокера или банка нужно обратиться уже получателю подарочных акций.

Можно ли подарить акции ребенку?

В российском законодательстве нет каких-то существенных ограничений на дарение ценных бумаг детям. Самостоятельно открыть брокерский счет можно с 14 лет, но для допуска к операциям потребуется письменное согласие родителей или опекунов. 

Ребенку младше 14 лет открыть счет тоже можно, но все операции от его имени будут совершать взрослые, и на каждую из них, в том числе на получение акций в подарок, потребуется их разрешение.

Кроме того, некоторые брокеры, например Альфа-Банк, сразу отказываются открывать счета лицам младше 18 лет. Сертификат «Финама» также можно подарить только совершеннолетним гражданам.

Как заплатить налоги с полученных акций?

Акции, как и другие подарки, облагаются НДФЛ по ставке 13%, а в случае превышения лимита годового дохода в 5 млн рублей — по ставке 15%. Налог взыскивается с суммы, в которую акции оценивались на момент их получения, причем получатель подарка должен самостоятельно известить государство о получении дохода. Сделать это нужно путем подачи декларации 3-НДФЛ в срок до 30 апреля следующего года, а заплатить сам налог — до 1 декабря следующего года.

Налог на подаренные акции не придется платить близким родственникам дарителя: детям, родителям, супругам, братьям и сестрам (в том числе сводным), бабушкам и дедушкам. Правда, при продаже акций с фиксацией доходности правила уплаты НДФЛ останутся теми же, что мы описали выше.

Если получатель подарка сохранит у себя акции дольше трех лет, то он сможет получить инвестиционный налоговый вычет. А при владении акциями в течение пяти и более лет можно получить полное освобождение от НДФЛ. Началом срока владения бумагами в обоих случаях будет считаться дата получения подарка.

Какие акции дарить?

Выбор акций будет зависеть от того, насколько хорошо получатель подарка ориентируется в происходящем на фондовом рынке, от инвестиционных целей и допустимого уровня риска. Можно предположить, что он не будет продавать подаренные бумаги раньше, чем через три года, поэтому стоит обратить внимание на акции высоколиквидных устойчивых компаний, а также эмитентов, которые стабильно платят дивиденды.

Эксперты Банки.ру рекомендуют исходить из цикла инвестирования получателя акций: если до цели далеко, а риск приемлем, целесообразно вкладываться в акции роста, если же риск-аппетит менее высок, предпочтение целесообразнее отдать акциям крупных надежных эмитентов, так называемым голубым фишкам.

Дарить можно не только акции, но и паи инвестиционных фондов, которые будут содержать различные акции и другие инструменты. Такой подарок может подойти начинающему инвестору, поскольку ПИФы считаются менее рискованными и более предсказуемыми. В любом случае необходимо помнить, что инвестиции — это всегда риск, и чем выше потенциальная доходность, тем выше и риски.