Какие налоги на проценты по вкладам и стоит ли ждать изменений в ближайшее время 

1. сентября 2026 года Минфин предложил изменить порядок налогообложения некоторых доходов граждан. Проценты по вкладам, дивиденды, доходы от продажи имущества и ряд других поступлений хотят включить в общую базу НДФЛ. Тогда ставка для такой части дохода будет зависеть в том числе от зарплаты и других облагаемых поступлений.

24 сентября 2026 года Минфин предложил изменить порядок налогообложения некоторых доходов граждан. Проценты по вкладам, дивиденды, доходы от продажи имущества и ряд других поступлений хотят включить в общую базу НДФЛ. Тогда ставка для такой части дохода будет зависеть в том числе от зарплаты и других облагаемых поступлений.

Пока это только предложение. Точного текста поправок и даты их возможного вступления в силу нет, поэтому приведённые расчёты являются примерными.

Как налог считают сейчас

Сейчас проценты по вкладам облагаются отдельно от зарплаты. Для доходов за 2026 год действует необлагаемый лимит 160 000 рублей. Он рассчитывается исходя из максимальной ключевой ставки ЦБ в течение года. Проценты учитываются по всем вкладам и накопительным счетам в российских банках.

Если доход по вкладам не превышает этот порог, налог платить не нужно. Например, при ставке около 13% годовых лимит соответствует примерно 1,2 млн рублей на вкладах.

Сейчас проценты также имеют собственную шкалу. Пока общий доход от процентов, дивидендов и некоторых других пассивных поступлений не превышает 2,4 млн рублей в год, применяется ставка 13%. Более высокие ставки действуют только для части дохода, превышающей установленные пороги.

Что предлагает Минфин

Смысл инициативы в том, чтобы объединить пассивные доходы с основной налоговой базой. В результате зарплата и облагаемые проценты могут учитываться вместе, а ставка налога будет определяться общей суммой дохода.

Например, если человек получает 3 млн рублей зарплаты в год и имеет 140 000 рублей облагаемых процентов, сейчас с процентов получается 18 200 рублей налога. При предложенном подходе эта сумма могла бы облагаться по ставке 15%, и налог составил бы 21 000 рублей. Это расчёт по предполагаемой механике, а не окончательное правило.

При этом сам необлагаемый лимит для процентов предлагают сохранить. Поэтому небольшие вклады для большинства людей, согласно опубликованным условиям инициативы, не должны привести к появлению нового налога.

Кого изменения могут затронуть

Размер вклада сам по себе не определяет будущую сумму налога. Существенную роль играет зарплата и другие доходы человека.

Например, при вкладе 5 млн рублей под 13% годовых проценты составят около 650 000 рублей. После вычета необлагаемых 160 000 рублей останется 490 000 рублей облагаемого дохода. При зарплате 250 000 рублей в месяц по приведённой в источнике модели налог с этих процентов может увеличиться с 63 700 до 73 500 рублей.

При этом у человека с крупным вкладом, но без других доходов, повышение может быть значительно меньше. Источник приводит пример с вкладом 40 млн рублей: при отсутствии зарплаты разница в расчёте составляет около 1 200 рублей, а при зарплате 500 000 рублей в месяц она достигает 139 200 рублей.

Из-за объединения доходов изменения могут затронуть не только вкладчиков. В зоне влияния могут оказаться люди, которые получают значительные дивиденды, продают имущество с налогооблагаемым доходом или получают другие виды пассивных поступлений.

Нужно ли сейчас закрывать вклады

Пока принимать решения только из-за предложения Минфина преждевременно. Законопроект с конкретными правилами ещё не опубликован, а депутаты могут изменить первоначальные формулировки.

Налог за 2025 год рассчитывается по действующим правилам, и заплатить его нужно до 1 декабря 2026 года. При досрочном закрытии вклада можно потерять часть начисленных процентов, тогда как возможная будущая налоговая доплата пока не определена.

Поэтому при сравнении депозитов имеет смысл смотреть не только на рекламную ставку, но и на сумму дохода после налогообложения, срок размещения денег и условия досрочного снятия.

Окончательно оценить последствия предложения можно будет после появления текста законопроекта. Тогда станет понятно, с какого года изменится порядок, как именно будут объединяться зарплата и проценты и сохранятся ли предусмотренные сейчас налоговые льготы.