Федеральная резервная система (ФРС) США выступила с предложением расширить список банков, которые обязаны представлять свою ежегодную финансовую отчетность регулятору для изучения перед тем, как назначать выплаты по дивидендам или производить обратный выкуп акций. Об этом говорится в пресс-релизе ФРС.
В настоящее время такую обязанность ФРС возложил лишь на те организации, капитализация которых превышает сумму в 100 млрд долларов. Таких банков всего 19. Если же предложение получит позитивные отклики и комментарии (для сбора которых и был опубликован релиз), то список банков может пополниться 35 компаниями, стоимость активов которых превышает порог в 50 млрд долларов. Таким образом, в нем окажутся крупнейшие Northern Trust Corp., общая стоимость активов которого равна 92 млрд долларов, и M&T Bank Corp. с капитализацией в 68 млрд.
«В некоторых случаях, например, если планы организаций по расходованию капиталов не согласуются с требованиями ФРС, им потребуется одобрение регулятора для того, чтобы вступить в силу», — говорится в релизе.
Основной смысл нововведения в том, что ФРС должна будет получить убедительные доказательства надежного долгосрочного планирования по расходам капитала банками и высокой ответственности за те риски, которые имеют место при проведении операций в стрессовые периоды экономического развития. Банки должны продемонстрировать достаточный уровень капитализации, который позволит им исполнять обязательства по обслуживанию физических и юридических лиц даже в неблагоприятной конъюнктуре. Советы директоров должны будут ежегодно рассматривать и утверждать планы по расходованию средств до их представления в ФРС.
Согласно документу, уровень детализации анализа финансов будет зависеть от размера банка, сложности выполняемых операций, профиля по рискам. При этом размер резервов, которые банк может использовать в чрезвычайных ситуациях, должен быть не менее 5% от общей стоимости всех активов, что ниже требований международных стандартов по резервам в 7%.
Изменится и механизм стресс-тестов. Организации, капитализация которых меньше 10 млрд долларов, будут проходить через тесты раз в год. Два раза в год через процедуру будут проходить банки с общей стоимостью активов свыше 50 млрд. Отмечается, что этот пункт пока находится на стадии доработки и не является окончательным.
Планируется, что новые правила дополнят акт Додда-Франка, регулирующий сферу системных рисков и принятый для более успешной борьбы с банкротством важных для системы небанковских кредитных организаций. Документ также содержит критерии по объемам резервов капитала, ликвидности, успешному прохождению стресс-тестов и другие требования по управлению банковскими рисками. Внесение изменений в законодательство предполагается уже в текущем году, а с начала 2012 года Федрезерв начнет рассматривать первые ежегодные отчеты банков.
