Налоги-2026: что меняется для бизнеса и физлиц с 1 января
С 1 января 2026 года в российской налоговой системе вступает в силу масштабный пакет изменений. Они затрагивают НДС, НДФЛ, страховые взносы и налог на прибыль — и напрямую влияют как на бизнес, так и на доходы граждан. Ниже — структурированный разбор ключевых нововведений и их практического смысла.
НДС: выше ставка, меньше льгот
Система налога на добавленную стоимость становится заметно жёстче.
Основные изменения:
- Базовая ставка НДС повышена с 20% до 22%. Новая ставка применяется ко всем отгрузкам, выполненным начиная с 1 января 2026 года, независимо от даты заключения договора.
- Сокращается лимит доходов для освобождения от НДС при УСН. Границы будут снижаться поэтапно:
- 2026 год — до 20 млн ₽,
- 2027 год — до 15 млн ₽,
- 2028 год — до 10 млн ₽. Это означает, что всё больше компаний на УСН будут вынуждены становиться плательщиками НДС.
- Отменён мораторий на НДС по банковским услугам. С 2026 года большинство стандартных банковских операций утрачивают льготный статус и подлежат обложению НДС, что потенциально приведёт к росту стоимости услуг для клиентов.
Что важно учесть: бизнесу стоит заранее пересмотреть ценообразование и договоры, особенно долгосрочные.
НДФЛ: прогрессия закрепляется
Прогрессивная шкала НДФЛ по основным доходам сохраняется и получает дальнейшее нормативное закрепление.
Актуальные ставки:
- до 2,4 млн ₽ — 13%
- от 2,4 до 5 млн ₽ — 15% с суммы превышения
- от 5 до 20 млн ₽ — 18%
- от 20 до 50 млн ₽ — 20%
- свыше 50 млн ₽ — 22%
Дополнительные изменения:
- Ставка 30% применяется к доходам физлиц со статусом иностранного налогового агента — независимо от налогового резидентства.
- Ставка 35% сохраняется для выигрышей и призов в рекламных конкурсах, если их сумма превышает 4 000 ₽ за налоговый период.
Практика: работодателям и бухгалтерам важно корректно отслеживать совокупный доход сотрудников в течение года, чтобы избежать ошибок в расчётах.
Страховые взносы: больше нюансов
Изменения в страховых взносах направлены на адресную поддержку и ужесточение контроля.
Ключевые правила:
- Базовый тариф:
- 30% — в пределах предельной базы,
- 15,1% — с выплат сверх лимита.
- Льготный тариф 15% для МСП сохраняется, но только для компаний с приоритетными ОКВЭД. Перечень таких видов деятельности утвердит Правительство РФ отдельно.
- Новая социальная льгота: Материальная помощь при рождении ребёнка освобождается от страховых взносов в размере до 1 000 000 ₽ на каждого ребёнка, если выплата произведена в течение первого года.
- Ужесточены правила для директоров-единоличников. Если выплаты директору за месяц ниже МРОТ, взносы всё равно придётся заплатить исходя из одного МРОТ, даже при фактическом меньшем доходе.
Налог на прибыль: ставка выше, правил больше
Налог на прибыль также претерпел точечные, но важные изменения.
Что изменилось:
- Общая ставка — 25%, из них:
- 8% — федеральный бюджет,
- 17% — региональный бюджет.
- Для участников международных групп компаний сохраняется пониженная ставка 15% (5% — федерация, 10% — регионы).
- Расширено понятие амортизируемого имущества. С 2026 года к нему относится имущество, приобретённое или созданное за счёт бюджетного целевого финансирования.
- Ограничение на перенос убытков продлено до 2030 года. Убытки прошлых лет могут уменьшать налоговую базу не более чем на 50%.
- Расширен перечень внереализационных расходов. В частности, работодатели смогут учитывать единовременные корпоративные выплаты сотрудникам при рождении или усыновлении ребёнка.
В июне месяце текущего года, проведя анализ своих банковских приложений, решил впервые, воспользоваться накопительным продуктом в "Озон" банке.
Знакомство с нашей площадкой общения по финансовым вопросам на Банки ру принесло мне неоценимую помощь в повышении своей финансовой грамотности. Зайдя на главную страницу и нажимая "Новости и общение" - заходим в "Диалог" - читаем посты и делимся своим опытом в этой сфере :
Листая предложения по различным финансовым продуктам на нашей платформе Банки ру, заинтересовался акцией "Розыгрыш 30 призов по 25 тыс. за открытие онлайн вклада".
Я тоже решила написать о своем опыте в получении практически "космического" (иначе и не скажешь) кэшбэка от Т банка. Я давно мечтаю поехать в Казань, вот уже как несколько лет. Такая маленькая мечта. Но все не получалось: то не с кем, то дорого, то времени было мало спланировать поездку. Но мысль о вожделенной поездке прочно засела у меня в голове. А в июне 2026 г. где-то в середине месяца мне выпала дополнительная категория кэшбэка на июнь -35 % на ЖД билеты. Я выбрала эту...
Мы с супругой планировали поменять ей телефон. Старый телефон прослужил верой и правдой 6 лет. Он бы ещё послужил, но батарея уже плохо служит, но и функционал слабоват. Определились с маркой нового телефона. Начали мониторить цены в магазинах. Цена примерно одна и та же. Всё таки хотелось купить телефон с хорошей скидкой, подходящих категорий кэшбэка не было.
Я считаю, что при постоянно меняющейся обстановке важно проявлять оперативность и гибкость с денежными средствами. Это, как раз, и позволяют сделать накопительные счета, процентные ставки по которым у большинства банков привязаны к ключевой ставке. С одной стороны, ставка по накопительному счёту обычно не фиксируется и банк вправе её как поднимать, так и опускать. Однако, с другой стороны, счёт открывается чаще всего по приветственной ставке после определённого периода охлаждения в 3 или 6...
В конце января 2026 года аналитический центр «БизнесДром» и «Банковское обозрение» опубликовали результаты шестого ежегодного рейтинга топ-менеджеров российских подразделений по работе с ВИП-клиентами, а вслед за ним вышел второй ежегодный рейтинг команд банковского private-сегмента.
Всё началось в конце января 2026 года. Один знакомый уже полгода копил на поездку в Грузию — забронировал билеты, хостел, страховку, даже винные туры выбрал. Всё было готово, оставалось только перевести 15 тысяч за жильё. И тут он мне пишет в панике: «Брат, я в шоке… У меня до сих пор висит кредит в Тинькофф на 290 тысяч под 26,5%, платёж 13 800 в месяц, а денег на хостел вообще нет». Он реально собирался отказаться от поездки — а ведь это был его первый отпуск за три года! Я сказал: «Стоп, дава...
Часто езжу на машине по работе и с семьей, в том числе и по платным дорогам, которых становится все больше. На мой взгляд пользоваться платными дорогами без шлагбаумов намного удобнее, чем обычными: нет очередей, камера просто фиксирует номер, а потом приходит счет за проезд.
Через 13дней , 18февраля 2026г у меня заканчивается по сроку вклад в Почта Банке , который я открыл в рамках акции банка под 17 % годовых. Вклад ,, Новогодний,, у меня отобра9ился в МП банка и я сразу воспользовался этим привлекательным по условиям предложением банка. Предложение было по сроку ограничено и свободных средств, было не так много. По условиям тарифа , банк дал своим клиентам возможность пополнения счета вклада , в течение нескольких дней после открытия, чем я и...
Ипотека давно вошла в российскую жизнь, но вокруг нее продолжают витать стереотипы и страхи. Давайте развеем самые распространенные мифы, которые мешают многим решиться на покупку жилья в кредит.
2 февраля 2026 года я оформил дебетовую карту Газпромбанка и подключил подписку «Плюс». Долго сомневался: не люблю платить за то, что может оказаться бесполезным. Но друзья настаивали — и уже через пару недель я понял, что они были правы 😊. Самый ценный момент произошёл буквально на днях. Друг забыл кошелёк перед моим днём рождения и нервничал — ведь собирался купить подарок 🎁. Раньше я бы не смог ему помочь: лимит СБП без подписки — всего 100 000 ₽ в месяц. А с «Плюс» — 150 000 ₽ без...
Микрофинансовые организации предоставляют небольшие займы на короткий срок. Такой формат может быть удобным решением в ситуациях, когда деньги нужны быстро. Но заемщик должен быть внимателен к деталям.
Прочитал новость о том, что в Госдуме предлагают развивать альтернативные методы приобретения жилья. В том числе, по социальному найму и через строительные сберкассы. Соответствующее предложение поступило от заместителя председателя комитета Госдумы по строительству и ЖКХ Александра Аксененко.
В условиях продолжающегося снижения ключевой ставки накопительные счета, ставка по большинству из которых плавающая и может меняться банками в любой момент, кажутся всё более и более неинтересным средством вложения денежных средств, а по некоторым вкладам части банков, на мой взгляд, ещё можно получить достаточно неплохие проценты в перспективе. Итак, что для этого нужно:
