Как узнать остаток налогового вычета за квартиру или дом?

Как проверить остаток имущественного вычета за приобретение жилья, в том числе в ипотеку?

Что такое остаток налогового вычета и зачем нужно его знать?

Для начала давайте вспомним, что такое налоговый вычет применительно к недвижимости. По действующему законодательству государство возмещает гражданину часть расходов на социально значимые цели, в том числе на покупку или строительство жилья, включая ипотеку. Это делается путем уменьшения НДФЛ (налога на доходы физических лиц): его можно какое-то время не платить в будущем или вернуть уже уплаченный налог. Есть следующие варианты налогового вычета:

1. На приобретение или строительство жилья. Если вы построили частный дом своими руками, без подрядчика, это никак не уменьшает ваше право на получение вычета. Максимальная сумма налогового вычета за приобретение квартиры или дома – 260 тыс рублей.
2. На погашение процентов по ипотеке. Напомним, что ипотечные программы распространяются в том числе на ИЖС. Верхняя планка налогового вычета – 390 тыс рублей.

Право на налоговый вычет имеют только те, кто «официально» трудоустроен и платит НДФЛ, а также пенсионеры – несмотря на то, что с пенсии НДФЛ не взимается. Пенсионерам могут вернуть налоги за несколько последних рабочих лет до выхода на пенсию.

Как рассчитывается налоговый вычет и как его оформить, смотрите по ссылкам в конце статьи.

Здесь есть важный момент: за расчетный период, то есть за год, нельзя вернуть больше налогов, чем вы заплатили со своих доходов. Соответственно, у вас может появиться неиспользованный остаток. Его можно перенести на следующие периоды или применить при следующей сделке с недвижимостью.

Понятно, что в таких случаях встает вопрос, как узнать этот остаток налогового вычета.

Как узнать, сколько налогового вычета осталось получить за покупку квартиры

Узнать остаток налогового вычета за покупку квартиры или по процентам по ипотеке можно несколькими способами.

Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Авторизоваться там можно с помощью учетной записи Госуслуг. Отдельной опции «узнать остаток налогового вычета» там нет, но есть другие несложные пути узнать эту информацию.

1. Направить запрос. Пошагово это делается через опции «Прочие обращения – Заявление в свободной форме». В заявлении нужно кратко изложить суть своего вопроса. Ответ придет в личный кабинет в течение 30 дней.
2. Рассчитать остаток имущественного налогового вычета по декларациям 3-НДФЛ. Они хранятся в личном кабинете налогоплательщика, вам потребуется последняя по времени, точнее – ее приложение № 7. В пункте 2.8 указывается остаток имущественного налогового вычета за приобретение или строительство жилья, который переходит на следующий период, в пункте 2.9 – остаток вычета по процентам по ипотеке. Можно пойти и другим путем: посмотреть в декларациях суммы налоговых вычетов, которые вам уже возвращены, и вычесть их из общей фиксированной суммы вычета.

Через приложение «Мой налог» для физических лиц. В целом оно дублирует функционал личного кабинета портала ФНС, поэтому можно проделать те же действия: направить обращение в свободной форме или посмотреть архив документов.

Личным порядком через местное отделение ФНС, для этого потребуются паспорт, ИНН и заявление в свободной форме. Срок получения информации – 30 дней.

По истории операций вашего банковского счета. Поскольку возврат НДФЛ делается по безналичному расчету, можно отследить эти платежи – они будут помечены как «возврат НДФЛ». Их можно сложить, а результат вычесть из общей суммы вычета.

Что нужно, чтобы получить остаток имущественного налогового вычета, переходящего на следующий период?

Это делается не автоматически, а по запросу. Если у вас есть право на перенос налогового вычета, в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС вы найдете предзаполненное заявление. Срок его подписания и отправки – не позднее 20 марта.

Если вы оформили вычет через работодателя, нужно также подать соответствующее заявление на предоставление вычета в следующем периоде.