Какую  сумму за лечение и лекарства  на самом деле можно вернуть за счет НДФЛ?

Все мы болеем, все покупаем лекарства, ходим в платные медицинские центры, где оплачиваем медицинские услуги. Частенько сумма на лечение и разные услуги в год тратится приличная.  Но не все пользуются возможностью вернуть часть потраченных денег на медицинские услуги и лекарства. Я пользуюсь и не первый год получаю  социальные вычет за медицинские услуги (на лечение и покупку лекарств).  

Что такое "Социальный вычет"? Поясняю:

Социальный налоговый вычет на лечение и лекарства — это возможность вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при расходах на медицинские услуги, покупку лекарств по рецепту и добровольное медицинское страхование (ДМС). Вычет позволяет уменьшить облагаемые НДФЛ доходы на сумму понесённых расходов, что приводит к снижению суммы налога к уплате.

Кто может получать социальный вычет? Поясняю:

Право на социальный вычет имеют физические лица — налоговые резиденты РФ, которые: - официально трудоустроены и платят НДФЛ (гражданство не обязательно, достаточно статуса налогового резидента — нахождения в стране не менее 183 дней в году); - несут расходы на лечение себя, супруга, родителей, детей до 18 лет (до 24 лет при очном обучении), подопечных; - оплачивают лечение бывших подопечных, если они учатся очно и младше 24 лет

Как я рассчитывая на получения "круглой суммы" за потраченную мной  крупную сумму в 2025 году на медицинские услуги, получила в 5 раз меньше. Почему так произошло и что я не учла расскажу ниже.

Данное право нам дано статьей ч.3. 219 Налогового кодекса РФ (далее НК РФ ).

Поясню, что вычет могут получить все, работающие, за кого работодатели отчисляют взносы государству  и удерживают НДФЛ (налог на доходы физических лиц. До 01.01.2026 г.  налог составлял  13 %  от заработной платы.)

с 01.01.2026 г. НДФЛ зависит от дохода и имеет  разную градацию, а именно: 

Годовой доход:

Ставка НДФЛ   До 2 400 000 рублей  - 13%

От 2 400 001 до 5 000 000 рублей   - 15%

От 5 000 001 до 20 000 000 рублей  - 18%

От 20 000 001 до 50 000 000 рублей  - 20%

Свыше 50 000 000 рублей  - 22%

Так сложилось что в 2025 году у меня было 2 дорогостоящие операции, на которые я в общей сложности потратила  752 694 рубля. Мой доход, облагался и облагается по ставке 13 %. Я посчитала, что с потраченной мной суммы  я могу вернуть из бюджета  97 850 руб.22 копейки.

Простой расчет: 752 694*13/100=97 850 рублей 22 коп.

Чтобы получить вычет, достаточно через личный кабинет налогоплательщика (далее ЛК НП) подать декларацию 3-НДФЛ. В личном кабинете авторизуешься через госуслуги (если не помнишь свой пароль в ЛК НП) . А в ЛК НП легко интуитивно разобраться. Там есть раздел получить вычеты со списком активных ссылок, в зависимости от оснований получения вычета.

Нужно выбрать нужное основание. В моем случае я выбрала:  "При лечении и покупки медикаментов". Подала декларацию 3-НДФЛ.

Важно, чтобы получить имущественный вычет, нужно, чтобы сумма НДФЛ, удержанная из ваших доходов (например, из заработной платы за период (в моем случае за 2025 г.) должна быть не меньше, чем сумма, которую вы хотите получить к вычету за тот же период.  Т.е. вы сначала должны заплатить налог, а потом уже из этой суммы вернуть его назад из суммы потраченной на лечение. В моем случае, из моего дохода удержали сумму НДФЛ 107  252 рубля. Я обрадовалась, что сумма налога больше, чем ожидаемая сумма вычета к возврату, а значит все прекрасно, я получу свои  97850,22 рублей в полном объеме. Отправила декларацию через ЛК НП и стала ждать поступление денег на карту. На то, что сумма к возврату почему то сформировалась другая (всего 19500 р), я на тот момент не обратила внимание. Думала, может, что то не так поняла. 

Но, как оказалось, это как раз и была сумма имущественного вычета, которую я могла получить. Представляете, ожидала 97850,22 рубля, а получила всего 19500 руб. В 5 раз меньше я получила имущественный вычет. Я потратила  почти 760 тысяч на лечение, а вернула "слезы".

Оказывается, той же статьей 219 НК установлено ограничение 150 000 рублей,  это максимальная сумма, с которой  можно получить имущественный вычет. А я прочитала статью не полностью.

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 - 7 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 150 000 рублей за налоговый период.

Вот откуда взялась сумма 19500 рублей.

Расчет: 150000 *13/100=19500 рублей.

Это "потолок". В моем случае "потолок". Есть еще перечень дорогостоящих видов лечения, из которых имущественные вычет можно получить полностью (например ЭКО), но я под этот перечень не попала.

К какому виду относится ваше  лечение определяется по коду из справки для налоговой:

01- код обычное лечение,   02- код  дорогостоящее (и тогда ограничения не будет и социальный вычет можно получить в размере НДФЛ со всей суммы лечения).

А я так старалась, собирала справки из каждого медицинского учреждения. А могла бы и не собирать. Достаточно было подать справку только из одного, где лечение составило 165000, остальное все равно в учет не было бы взято. Обидно, очень обидно. Конечно, 19500 р, это тоже деньги, но в сравнении от ожидаемых почти 100 тысяч рублей,  эта сумма уже не обрадовала меня

Вывод: Получать  социальный вычет на медицинские услуги это рабочий механизм и пользоваться им можно и нужно.

Важно: нужно внимательнее изучайте законодательство и ограничения при оформлении социальных и имущественных вычетов, сэкономите нервы и время.