Почему социальные пособия не совместимы с инвестициями

Расскажу о таком неочевидном факте, что наличии оборота по купле-продаже ценных бумаг даже при отсутствии прибыли от сделок часто приводит к отказу в получении пособий.

Являясь получателем субсидии на ЖКУ, я хорошо знаю, что проценты по вкладам увеличивают доход и, соответственно, снижают размер субсидии.

Поэтому я решила оптимизировать свои сбережения. Я предположила, что могу откладывать получение доходов на будущее с помощью фондов денежного рынка. Доходность по таким фондам за вычетом НДФЛ обычно сопоставима с доходностью по вкладам. Я подумала, пусть у меня копятся деньги в фондах, я их выведу только, когда возникнет нужда. В этом случае, конечно, придётся зафиксировать доход, но это будет не регулярно и только по моим реальным потребностям.

В 2025 году я открыла брокерские счета в «Альфа-Банке» и «Т-Банке». Мне нравилось покупать ценные бумаги. Кроме того, я тренировалась и совершала множество сделок купли-продажи фондов, поскольку они не облагаются брокерской комиссией.

В 2026 году я зашла в личный кабинет налогоплательщика и обнаружила у себя небольшие доходы за 2025 год по коду 1530. «Но у меня не было доходов, - подумала я, - я же продавала ценные бумаги по цене их приобретения». Да, действительно, по коду 201 стояли вычеты, и никакой суммы к доначислению НДФЛ не было. И тут меня прошиб легкий пот. Я поняла, что для расчета субсидии по ЖКУ никакого уменьшения моих доходов на расходы не будет. Я стала «богачкой», не имея ни копейки за душой.

Я осознала этот факт и продала все ценные бумаги. Предыдущими действиями я уже лишила себя субсидии, как минимум, на полгода. Избавление от всего портфеля попадало в один полугодовой период назначения субсидии, и уже не играло роли, какой именно размер дохода у меня будет зафиксирован. Я пока не понесла потерь, я с ними столкнусь в 2027 году. Таковы особенности исчисления субсидий по ЖКУ. Для расчеты берутся доходы прошлого, а не текущего года. Связано это с тем, что нужны официальные доходы, а попадают они в личный кабинет налогоплательщика спустя примерно год.

С тех пор я избегаю покупки ценных бумаг, хотя мне очень нравилось управлять брокерскими счетами. К поощрительным акциям «Альфа-Банка» с инвестициями я отношусь осторожно и заранее просчитываю результат. Например, 24 июля 2026 года, «Альфа-Банк» пообещал мне подарить 2 акции «Газпрома» за покупку ценных бумаг на сумму от 1 тыс. руб. Цена одной акции 90 руб., то есть мне обещали подарок на сумму 180 руб. Вроде бы неплохо за простое действие, ведь у меня по-прежнему открыт брокерский счет в «Альфа-банке».

Но выгода призрачна, потому что уменьшение субсидии по ЖКУ превысит эту сумму. Согласно правилам, норматив расходов по ЖКУ составляет 22% от доходов, а значит каждый дополнительный доход 1 тыс. руб. уменьшает размер субсидии на 220 руб.

Посчитаем мои доходы:

подарок — 180 руб.

выручка от продажи ценных бумаг — 1000 руб.

Всего мой доход — 1180 руб.

Посчитаем мои расходы:

налог на подарок, который я уже плачу в 2026 году — 63 руб. (180 руб. х 35%)

расходы на покупку ценных бумаг — 1000 руб.

уменьшение размера субсидии по ЖКУ — 260 руб. [(1000 руб. + 180 руб.) х 22%]

Всего мои расходы — 1323 руб.

Убыток итого — 143 руб.

Таким образом, в 2026 году после продажи подарочных акций я получила бы на счёт 117 руб. (180 руб. - 63 руб.), и это привело бы к уменьшению получаемой субсидии в 2027 году на 260 руб. Я не стала участвовать в этой промоакции.

Еще раз повторю, почему получился итоговый убыток. Дело в том, что для расчета различных пособий берется «грязный доход» от реализации ценных бумаг. При покупке ценных бумаг на 1 тыс. руб. и их последующей продаже примерно за эту же сумму, чистый доход стремится к нулю. Но для целей исчисления пособий считается, что получен доход 1 тыс. руб., на что указывает пресловутый код 1530.

Это правило касается также тех, кто состоит в Программе долгосрочных сбережений. За счет купли-продажи ценных бумаг можно легко превысить лимит месячного дохода 80 тыс. руб. или даже 150 тыс. руб., и софинансирование от государства в этом случае уменьшится в 2 или 4 раза. Особенно страдают получатели детских пособий, ведь выплаты по ним весьма существенны.

Если вы попали в аналогичную ситуацию и готовы бороться за свои социальные выплаты, то вооружаю вас знанием. Вот что удалось мне обнаружить по данному вопросу:

- Письмо Федеральной налоговой службы от 25 июня 2021 г. № БС-3-11/4593@ О получении ежемесячной денежной выплаты на ребенка в возрасте от 3 до 7 лет включительно. Налоговая служба высказала своё мнение так: «доход, полученный физическим лицом по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (код дохода 1530), следует определять с учетом понесенных расходов по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (код вычета 201)».

- Решение Вологодского городского суда № 2-7497/2020 2-7497/2020~М-7412/2020 М-7412/2020 от 25 ноября 2020 г. по делу № 2-7497/2020 «О применении вычета в целях исчисления дохода». Суд восстановил назначение детских пособий истцу, указав, что код вычета 201 является уменьшающим налоговую базу в соответствии со статьей 214.1 Налогового Кодекса РФ.