Что такое номинальный счёт и зачем он нужен

Если компания работает как маркетплейс, биржа фриланса или просто часто переводит деньги самозанятым, обычный расчётный счёт может стать источником проблем. Разбираемся, что такое номинальный счёт, как он защищает бизнес от вопросов налоговой и чем он пригодится любому агрегатора

Представим, IТ-стартап запускает платформу, которая сводит заказчиков с фрилансерами. Клиент платит за дизайн сайта 50 000 ₽, эти деньги приходят на расчётный счёт компании. Агрегатор забирает комиссию в размере 5 000 ₽, а остальные 45 000 ₽ — переводит исполнителю. Вроде бы всё логично, но с точки зрения контролирующих органов эта схема выглядит подозрительно.

Во-первых, банк может посчитать частые переводы в адрес физлиц обналичиванием и заморозить счёт до выяснения обстоятельств по 115-ФЗ. Во-вторых, у налоговой возникнут вопросы — почему налоговая база намного меньше оборотов компании? Чтобы не сталкиваться со сложностями, бизнес использует специальный инструмент — номинальный счёт. Юридически средства на нём не принадлежат компании, они являются собственностью третьих лиц — бенефициаров. Например, клиентов, продавцов или исполнителей. Площадка выступает только номинальным держателем: принимает деньги, хранит их до выполнения условий сделки, а затем распределяет.

Например, когда покупатель оплачивает товар на маркетплейсе, деньги ложатся на номинальный счёт площадки. Платформа не имеет права потратить их на зарплаты своим сотрудникам или закупку рекламы. Как только продавец подтверждает доставку, деньги уходят ему, а площадка легально забирает своё вознаграждение.

Использование номинального счёта решает три главные проблемы бизнеса-посредника:

• Защита от блокировок. Выплаты самозанятым и физлицам идут отдельным, понятным для финмониторинга потоком. У банка нет повода подозревать компанию в сомнительных операциях
• Иммунитет от арестов. Если у бизнеса возникнут проблемы и приставы заморозят основной расчётный счёт, деньги клиентов на номинальном счёте не пострадают. По закону их нельзя списать в счёт корпоративных долгов компании
• Прозрачная бухгалтерия. Финансовые потоки разделены. Налоговой сразу видно, где транзитные деньги клиентов, а где — реальная выручка платформы, с которой уплачивается налог

В 2026 году этот инструмент перестал быть экзотикой. Современные банки, включая Бланк, умеют автоматизировать такие процессы: компании достаточно открыть счёт, настроить логику по API или загрузить реестр выплат — и система будет сама распределять деньги нужным получателям, избавляя бухгалтера от рутины.

«Номинальный счёт — это базовая гигиена для любого бизнеса, который работает как посредник. Если компания регулярно платит десяткам фрилансеров или принимает деньги за чужие услуги, обычный расчётный счёт рано или поздно приведёт к вопросам со стороны банка. Разделение собственных и клиентских средств не просто упрощает учёт — оно гарантирует, что бизнес не встанет на паузу из-за внезапных блокировок», — Павел Федотов, эксперт Бланка