С 1 января 2025 года значительно изменились правила по нескольким видам налоговых вычетов. Рассказываем обо всех изменениях.
Стандартный налоговый вычет на детей значительно увеличился с 1 января 2025 года
С 1 января 2025 года размер стандартного налогового вычета на второго ребенка увеличится с 1400 рублей до 2800 рублей, а на третьего и следующих детей — с 3000 рублей до 6000 рублей. На первого ребенка вычет остался прежним — 1400 рублей.
Также повысился размер вычета для опекунов, попечителей, приемных родителей и их супругов — с 6000 до 12 000 рублей на каждого ребенка, признанного инвалидом. Такое же увеличение коснулось студентов дневной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов и учащихся моложе 24 лет, имеющих инвалидность I или II группы.
Правило о двойном налоговом вычете для единственного родителя (приемного родителя), усыновителя, опекуна или попечителя сохраняется.
Обратите внимание, что стандартный вычет на ребенка-инвалида будет суммироваться с вычетом, предоставляемым в зависимости от очередности рождения ребенка.
Важно! Максимальная сумма дохода, при которой физическое лицо сохраняет право на данные налоговые льготы, была увеличена с 350 000 рублей до 450 000 рублей.
За лечение, спорт и образование, оплаченные в 2024 году, положен повышенный вычет
Напомним, в 2024 году социальный вычет увеличился со 120 000 рублей до 150 000 рублей. Соответственно, вернуть можно 19 500 рублей за расходы, связанные со спортом, лечением, образованием и покупкой страховок.
Вычет за образование детей и других близких родственников также увеличился — до 110 000 рублей (возврат — 14 300 рублей).
Обратите внимание, что эти лимиты действуют только на расходы, учтенные с 2024 года. Так как вернуть деньги по налоговому вычету можно за три предыдущих года, то для 2022 и 2023 года действуют старые лимиты — 120 000 рублей и 50 000 рублей.
Упрощенную процедуру распространили еще на несколько вычетов
Начиная с 1 января 2025 года, согласно Федеральному закону от 23 марта 2024 года № 58-ФЗ, упрощенная процедура распространена на:
- Вычет на сумму взносов по договорам долгосрочных сбережений, заключенных с негосударственными пенсионными фондами (подпункт 2 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации).
- Вычет по операциям на индивидуальных инвестиционных счетах, открытых с 1 января 2024 года (подпункты 3 и 4 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации).
Также с 2025 года граждане смогут воспользоваться упрощенной процедурой получения налогового вычета на расходы, понесенные с 1 января 2024 года, включая:
- Лечение.
- Обучение.
- Фитнес.
Вместо привычного набора документов для подтверждения затрат (копии контрактов и лицензий, квитанции) нужно будет подать в налоговую инспекцию лишь единый документ — справку о платеже за услуги. Раньше такая справка требовалась исключительно для подтверждения медуслуг, но сейчас аналогичный документ предусмотрен для любых видов расходов. Для каждого вида деятельности разработана отдельная форма справки, а для медицинских услуг она была обновлена.
Следует отметить, что новая процедура подачи заявлений на социальные вычеты вступает в силу с 2024 года. Чтобы оформить налоговые возвраты по расходам, понесенным до 1 января 2024 года, необходимо, как и прежде, предоставить полный пакет подтверждающих документов (копию контракта и лицензию, квитанции).
Как это работает. Налоговые органы получают информацию о праве на получение таких вычетов непосредственно от банков и других налоговых агентов. На основе этих данных Федеральная налоговая служба формирует предварительное заявление в личном кабинете налогоплательщика на своем сайте. Пользователю необходимо подтвердить, подписать и отправить это заявление на проверку.
Если информация представлена до 25 февраля, заявление формируется не позднее 20 марта. Если данные поступают после 25 февраля, заявление будет подготовлено в течение 20 календарных дней.
Камеральная проверка по упрощенному порядку занимает 30 календарных дней с момента подачи заявления, а выплата производится в течение двух недель. Обычный срок проведения такой проверки составляет примерно 10 календарных дней.
Подача декларации 3-НДФЛ по стандартному графику
Если вы подаете налоговую декларацию за 2024 год только для того, чтобы получить налоговые вычеты по НДФЛ (например, стандартные, социальные, инвестиционные или имущественные вычеты при покупке недвижимости), не нужно соблюдать установленный срок подачи до 30 апреля 2025 года. Декларацию 3-НДФЛ можно предоставить в любое время в течение года.
Обязательно должны предоставить декларацию за 2024 год до 30 апреля 2025 года эти налоговые резиденты:
- Получившие доход от продажи недвижимости, которая находилась во владении меньше установленного минимального срока, должны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговые органы, если это имущество не освобождено от налогообложения, а также те, кто получил доход от передачи имущественных прав (цессии).
- Получившие в подарок от физических лиц, которые не являются их близкими родственниками, недвижимое имущество, транспортные средства, акции, доли или паи.
- Получившие вознаграждение от физических лиц и организаций, которые не выступают налоговыми агентами, на основании заключенных договоров и соглашений гражданско-правового характера, включая доходы от договоров аренды или найма имущества.
- Выигравшие у операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводящихся в букмекерских конторах и тотализаторах, на сумму до 15 000 рублей, а также от организаторов других видов азартных игр, не связанных с букмекерскими конторами и тотализаторами.
- Получившие доходы из-за рубежа, т. е. из источников, расположенных вне территории Российской Федерации.
Когда можно подавать документы на налоговый вычет в 2025 году
В 2025 году у вас есть возможность подать заявление на возврат налогов за последние три года: 2024-й, 2023-й и 2022 год. Вы можете приступить к подаче документов уже начиная с января.
Налоговый вычет можно оформить двумя способами: традиционным и упрощенным. Конкретной даты для завершения подачи документов нет — вы можете сделать это в любой момент в течение всего года. Также существует вариант дождаться автоматического формирования заявления на упрощенный порядок в вашем личном кабинете налогоплательщика. Срок получения средств будет зависеть от выбранного вами способа подачи заявки.
