Если у вас только один источник дохода — зарплата по трудовому договору, ваши налоги уплачивает и отчитывается перед государства работодатель. В этом уроке расскажем, в каких случаях нужно самостоятельно декларировать свои доходы, и какие документы предоставлять в налоговые органы.

Что изменилось в 3-НДФЛ за 2024 год

В 2024 году произошли изменения в формах налоговой отчетности, поэтому те, кто в 2025 году собирается заполнять декларацию должны скачать новую программу для формирования документа.

Какие изменения в декларации в 2025 году?

• На титульном листе декларации появилась строка для заполнения номера записи в Едином реестре населения (ЕРН). Это изменение связано с новым законодательством, вступившим в силу с 2024 года. 
• Добавили поля для указания социального вычета на обучение супруга (супруги) налогоплательщика.
• Добавили строки для заполнения данных по налоговому вычету на долгосрочные сбережения граждан.

Когда можно подать декларацию 3-НДФЛ за 2024 год?

• Для получения налогового вычета — в течение года, а также в 2026, 2027 года.
• Для декларации доходов от сдачи квартиры, подработки и т.д. — до 30 апреля 2025 года.

Где найти форму 3-НДФЛ

Для заполнения на домашнем компьютере нужно скачать программу на сайте.

Там же доступны версии декларации для подачи документа за 2023, 2022 и 2021 года.

В программных средствах найдите вкладку Декларация

После заполнения готовую декларацию можно отправить через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или на Госуслугах (для этого нужно сохранить документ в формате  .xml.

Можно распечатать документ и подать лично на приеме в налоговой по месту регистрации.

Можно подать все сведения онлайн не скачивая программу. Да, для этого нужен личный кабинет на сайте ФНС.

Когда нельзя подать налоговую декларацию через Госуслуги?

• Если нет подтвержденной учетной записи на Госуслугах.
• Если декларация сохранена в нестандартном формате (сервис принимает только документы, созданные в программе «Декларация» в формате xml)
• Если нет электронной подписи, созданной с помощью приложения «Госключ» или усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП) на компьютере.

Как заполнить 3-НДФЛ в 2025 году

Заходите в личный кабинет на сайте ФНС (с помощью пароля полученного в налоговой или с помощью учетной записи на «Госуслугах»).

• Если нужно только задекларировать доход, то нажмите «Заявить доход».
• Если хотите получить налоговый вычет, то кнопку «Получить вычет»

В личный кабинет автоматически подтягивается информация о ваших доходах, если налоги уплачивает работодатель, банк или брокер. Но эта информация появляется не сразу. Если вы хотите подать на вычет в первые месяцы года, то запросите справку 2-НДФЛ у работодателя.

Когда в личном кабинете налоговой появятся доходы за прошлый год

После 25 февраля. Данные появятся после того, как работодатель передаст отчеты в налоговую. Крайний срок — 25 февраля. Если работодатель сдаст отчет до этого срока, в личном кабинете ФНС данные тоже могут появиться раньше.

Пошаговое заполнение налоговой декларации в 2025 году

Первая страница

Указать налоговый орган. Смотрите налоговую, которая обслуживает район, где у вас постоянная регистрация.

Год. Если подаете на вычет за прошлые года, то нужно заполнить декларацию за каждый год отдельно.

По умолчанию считается, что заполняющий — налоговый резидент России (уберите, если потеряли резидентство) и впервые заполняет декларацию.

Вторая страница

Выберите источники доходов

• За пределами страны. Если у вас есть доход по зарубежным банковским или брокерским счетам, зарплата в зарубежной компании.
• В пределах страны. Если у вас был доход в стране: зарплата, продажа недвижимости, доход от аренды и так далее.

Если в личном кабинете не отображаются данные за прошлый год, значит нужно внести их вручную.

Третья— четвертая страница

Выбор вычетов и расчет суммы к возврату. Сначала отметьте все вычеты, на которые имеете право.

• Стандартный на детей
• На покупку недвижимости
• На лечение и покупку медикаментов
• На оплату образования
• На оплату спортивных занятий
• На благотворительность
• На инвестирование
• На добровольные пенсионные взносы

Пятая страница

Возврат переплаты. На этой странице нужно указать реквизиты счета, куда придет вычет. Если у вас есть банковские карты, то они подтянутся автоматически, нужно выбрать конкретный счет. Счет должен быть обязательно на имя налогоплательщика, который подает декларацию. Нельзя получить вычет на карту мужа или другого родственника.

Обратите внимание! Некоторые банки перечисляют вычеты на специальные или экспресс-счета. Случается, что пользователи не видят в банковском приложении поступлений. Если пришло уведомление из ФНС, что средства перечислены, напишите в поддержку банка — вам помогут.

Шестая страница

Документы. На этом этапе вам понадобятся справки для подтверждения расходов.

Седьмая страница

Подтверждение. Понадобиться электронная подпись.  Если уже есть, то используйте пароль от нее.

После отправки налоговая в течение 3 месяцев проверит документы и примет решение. Это может произойти и быстрее. Выплату вы получите на счет, который указали в декларации.

Как быстрее получить налоговый вычет

В 2025 году налогоплательщики смогут получить налоговый вычет по упрощенной схеме, что значительно упростит процесс оформления. Пока схема распространяется на несколько категорий вычетов: имущественный, инвестиционный и социальный (расходы на лечение, обучение и спорт). Для получения вычета по упрощенной схеме нужно иметь личный кабинет налогоплательщика. Налоговая формирует предзаполненное заявление на основании данных от банков, брокеров, спортивных и медицинских организациях. Пользователю нужно будет только проверить, подписать и отправить заявление. Такая процедура гораздо быстрее:  проверка займет 1 месяц. После успешной проверки заявления средства будут возвращены на указанный банковский счет в течение 15 дней после завершения камеральной проверки.