Рассказываем, как закрыть ИП удаленно, что важно сделать до и после закрытия бизнеса, какие документы нужны для разных налоговых режимов, как можно сэкономить на процедуре и что важно учесть предпринимателю с сотрудниками.
Можно ли закрыть ИП через «Госуслуги»
Закрыть ИП удаленно только через «Госуслуги» нельзя. Это можно сделать при совместном использовании портала и сайта ФНС. Для прекращения деятельности ИП портал предложит перейти на сайт налоговой. В личный кабинет ФНС в том числе можно войти по учетным данным с портала «Госуслуг».
После закрытия своего ИП полезно проверить свою кредитную историю. Это можно сделать бесплатно в приложении Банки.ру.
Бесплатно отслеживайте и получайте отчет в приложении
Что потребуется для закрытия: по шагам
- Откройте сайт ФНС. Перейдите в раздел государственной онлайн-регистрации бизнеса.
- Выберите пункт «Прекратить деятельность».
- Затем войдите в свой личный кабинет на сайте «Госуслуг». Это можно сделать с помощью ЭЦП или логина и пароля.
- Заполните форму Р26001. Нужно заполнить только первый лист — внести регистрационный номер — ОГРНИП, Ф. И. О., номер телефона и адрес электронной почты. Вторую страницу формы заполнять не нужно. Проверьте внесенные данные.
- В заявлении вы можете сделать отметку о получении копии уведомления из налоговой почтовым письмом.
- Затем выберите, как вы планируете подать заявление: через сайт ФНС с электронной подписью или без, лично в налоговой, МФЦ или у нотариуса. Если планируете сделать это лично, форму нужно распечатать.
Если подать заявление в налоговую онлайн с использованием ЭЦП, МФЦ или нотариуса, госпошлину за закрытие ИП платить не нужно. В остальных случаях госпошлина составит 160 рублей.
Как закрыть ИП без работников
Если у вас нет сотрудников и вы не используете онлайн-кассу, то для закрытия ИП вам необходимо подать в налоговую заполненное и подписанное заявление о госрегистрации прекращения физлицом деятельности в качестве ИП — форма № Р26001.
Также документы для закрытия ИП можно подать по почте с объявленной ценностью и описью вложения, через МФЦ, через сайт ФНС с использованием «Госуслуг».
Как закрыть ИП с работниками
Уволить сотрудников
Перед закрытием ИП с сотрудниками нужно их уволить, в том числе отпускников, беременных сотрудниц и нетрудоспособных.
Сотрудников важно предупредить заранее — хотя бы за две недели, если точные сроки для такого случая не прописаны в трудовом договоре. Уведомление можно составить в произвольной форме, его выдают сотрудникам под роспись.
За две недели до увольнения сотрудников также нужно уведомить службу занятости. В день увольнения предприниматель должен рассчитать работников, выплатить им заработную плату, компенсации и выходное пособие, если оно предусмотрено трудовым договором.
Каждому сотруднику на руки выдают:
- трудовую книжку или сведения о трудовой деятельности по форме СТД-Р, если у работника электронная трудовая;
- копию или выписку из третьего раздела расчета по страховым взносам — РСВ;
- расчетный лист;
- справку о доходах и НДФЛ;
- справку о среднем заработке для центра занятости.
В трудовой книжке работника нужно сделать запись, что увольнение происходит на основании п. 1 ч. 1 ст. 81 Трудового кодекса РФ. В электронной трудовой нужна аналогичная запись.
На следующий день после увольнения сотрудников предприниматель должен сдать форму ЕФС-1 с подразделом 1.1.
Сдать отчетность
Какую отчетность и в какие сроки для закрытия ИП нужно сдать, зависит от того, какой режим использовал ИП:
- ИП на ОСНО должен сдать декларацию 3-НДФЛ за текущий год в течение пяти рабочих дней после внесения записи о закрытии в ЕГРИП. Также нужно сдать последнюю декларацию по НДС. Точные сроки в вашем случае стоит уточнить в ФНС.
- Для ИП на УСН и ЕСХН сроки сдачи деклараций не определены, но стоит это сделать до подачи заявления.
- Для ИП на ПСН, НПД или АУСН декларация не нужна.
ИП с работниками, кроме предпринимателей на АУСН, также после окончательного расчета с ними, но до подачи заявления о закрытии сдают в ФНС расчет 6-НДФЛ со справками о доходах, РСВ и персонифицированные сведения, в Соцфонд также нужно сдать ЕФС-1 с заполненными подразделами 1,2 и разделом 2.
Уплатить налоги и взносы
На ОСНО нужно заплатить НДФЛ в течение 15 календарных дней после подачи декларации.
Налог на «упрощенке» и ЕСХН стоит уплатить перед сдачей документов о закрытии ИП. Налог на УСН можно уменьшить на размер фиксированных взносов, даже если они еще не уплачены.
Взносы на себя платят в течение 15 дней с даты исключения из реестра предпринимателей. Размер взносов рассчитывают по отработанным месяцам и дням с начала года до внесения в ЕГРИП записи о закрытии ИП.
Страховые взносы по единому тарифу вносят в течение 15 дней после подачи итогового расчета по страховым взносам.
Взносы за травматизм за работников платят в течение 15 дней со дня подачи в СФР данных о начисленных взносах.
Уплатить налог на имущество, землю и транспорт нужно после уведомления из налоговой инспекции.
Подать заявление о закрытии ИП
Заявление нужно подать в ту налоговую, где вы зарегистрировались. Это можно сделать через онлайн-сервис ФНС, «Госуслуги» или личный кабинет ИП. Если электронной подписи нет, заявление по форме № Р26001 можно подать лично в МФЦ, на сайте ФНС или нотариуса. Его можно заполнить от руки черной пастой или на компьютере. Также заявление можно отправить по почте ценным письмом с описью вложения. Однако подпись ИП в последнем случае нужно заверить у нотариуса.
Сделать отчет о закрытии фискального накопителя
ФНС снимет онлайн-кассу с учета после закрытия ИП. После этого нужно сформировать отчет о закрытии фискального накопителя и направить его в налоговую.
Закрыть расчетный счет
Закрыть счет можно в банке. Достаточно подать заявление об этом в мобильном приложении финучреждения или лично в отделении.
Хранить документы
Документы о работе ИП и другие связанные бумаги нужно хранить минимум пять лет со следующего года после прекращения регистрации.
Некоторые документы по сотрудникам, расчеты по страховым взносам хранят в течение 50 лет. Узнать точные сроки хранения бумаг по ИП можно на сайте Росархива.
Частые вопросы
Как узнать, закрыто ли ИП через «Госуслуги»?
На портале «Госуслуги» воспользуйтесь услугой предоставления сведений из ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Перед запросом сведений проверьте, корректно ли указан ваш ИНН. Готовая электронная справка придет в личный кабинет. Справка содержит сведения ИНН и информацию об отсутствии статуса ИП. Если ИП открыт, гражданину придет выписка из ЕГРИП. Часто сведения поступают сразу, иногда процесс может занять до пяти дней.
Проверить, закрыто ли ИП, можно на сайте ФНС. Авторизоваться в системе можно по учетным данным «Госуслуг». Перейдите в раздел «Сервисы» и выберите вкладку для индивидуальных предпринимателей. Нажмите на вкладку со сведениями из реестров. Укажите в строке ИНН предпринимателя, ОГРНИП или наименование ИП и выберите регион. Система покажет сведения, действует ли еще ИП или закрыто.
Можно ли закрыть ИП с долгами по налогам через «Госуслуги»
Через портал закрыть ИП не получится. В остальном процедура закрытия бизнеса с долгами ничем не отличается от закрытия бизнеса без долгов. Однако оплатить их придется в установленные сроки. Если опоздать с погашением долгов, на них будут начислять пени. Размер пеней составляет около 10% годовых от суммы долга. С 31-го дня размер пеней увеличивается в два раза.
Как скачать справку о закрытии ИП через «Госуслуги»
Для этого также необходимо воспользоваться услугой предоставления сведений из ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Справку вышлют вам в личный кабинет.
Как закрыть ИП через «Госуслуги»: главное
- Закрыть ИП только через «Госуслуги» нельзя. Для этого необходимо использовать сайт ФНС и «Госуслуги» совместно.
- Для ИП без работников нужно подать заявление Р26001 в налоговую, госпошлина составит 160 рублей, если подавать документы лично через ФНС.
- Для ИП с работниками сначала нужно уволить сотрудников, сдать отчетность, уплатить налоги и сборы и закрыть расчетный счет.
- Проверить, закрыто ли ИП, можно через «Госуслуги» или сайт ФНС.
- Закрытие ИП с долгами возможно, но долги по налогам необходимо оплатить после в установленные сроки. Пени начисляются при просрочке.
