Пенсионеры ничего не платят, НДФЛ можно уменьшить вычетом: 11 мифов о налоге на вклады

В 2024 году российские вкладчики впервые заплатили налог на проценты по вкладам. Поскольку для граждан это обязательство относительно новое, существует немало заблуждений насчет условий начисления налога и механизма его уплаты. Разберем ряд мифов.

Миф №1: налог нужно платить на всю сумму вклада с процентами

Реальность: размещенная на депозите сумма (тело вклада) под налог не подпадает. Потому что вложенные деньги — это ваша собственность. А вот проценты, которые «заработала» вложенная сумма — это ваш доход. Доход облагается НДФЛ.

Миф №2: налог на проценты по вкладам платят все вкладчики

Реальность: фактически налог уплачивается только с суммы процентов, превышающей необлагаемый минимум. Необлагаемый лимит года рассчитывается так: максимальную ключевую ставку ЦБ РФ за год умножают на 1 миллион рублей. Если ваш процентный доход за год не превышает этот порог, налог платить не нужно.​ Следовательно, налог платят не все, а те, чей доход превысит лимит, но принцип, по которому налог рассчитывается, касается всех вкладчиков.

Подробнее о том, какая сумма не облагается налогом по вкладу, рассказали здесь.

Миф №3: налог удерживается с каждого вклада отдельно

Реальность: налог рассчитывается на основе совокупного процентного дохода по всем депозитам вкладчика в российских банках за определенный год. Банки передают информацию о начисленных процентах в налоговые органы, которые суммируют доходы и определяют налоговую базу.​ Неважно, один у вас вклад или пять, если доход по ним в конкретном году превысит необлагаемый налогом лимит, налог платить придется.

Миф №4: доход по накопительным счетам не облагается налогом

Реальность: доход по накопительным счетам тоже подпадает под этот налог. Он распространяется на все банковские продукты, предполагающие выплату процентов: вклады, накопительные и карточные счета, ценные бумаги и другие инструменты, по которым начисляется процентный доход. Так что ФНС будет учитывать общий доход по всем этим инструментам за конкретный год, применять к нему необлагаемый лимит и по результатам рассчитывать налог.

Миф №5: налог на проценты по вкладам удерживает банк при выплате процентов

Реальность: нет, банк не удерживает налог на проценты по вкладам. Он предоставляет информацию о начисленных процентах в налоговые органы, а они рассчитывают налог и направляют уведомление вкладчику для уплаты.​

Как и когда это происходит, объяснили здесь.

Миф №6: если вклад открыт на долгий срок, проценты по нему не облагаются налогом

Реальность: срок вклада не освобождает от налогообложения процентного дохода. Независимо от срока вклада, если процентный доход превышает необлагаемый минимум, с суммы превышения уплачивается налог.​

Но для вкладов сроком от 15 месяцев схема расчета налога отличается. Здесь объяснили подробности и посчитали на примере.

Миф №7: начисление налога по вкладу зависит от того, сколько положил на вклад — больше 1 млн рублей или меньше

Реальность: нет, не зависит. Единственное, от чего зависит начисление налога по вкладу ,— процентный доход по этому вкладу. Если он превышает необлагаемый налогом лимит конкретного года, налог придется платить, и неважно, сколько именно денег вы положили на вклад.

Миф №8: налог на проценты по вкладам можно уменьшить с помощью налогового вычета

Реальность: с 2025 года доходы по банковским вкладам больше не будут включаться в основную налоговую базу, к ним нельзя будет применить налоговые вычеты. Это означает, что граждане смогут получить налоговый вычет только за налог, уплаченный с процентов по вкладам за 2023 и 2024 годы.

Больше о нововведениях 2025 года, касающихся вкладчиков, рассказали в этой статье.

Миф №9: если не получить уведомление от налоговой, налог платить не нужно

Реальность: отсутствие уведомления не освобождает от обязанности уплатить налог. Если знаете, что налог в этом году платить придется (можете сами посчитать свой доход по вкладам и отнять годовой необлагаемый лимит), но уведомление от ФНС осенью не получили, лучше самостоятельно выяснить, все ли в порядке, обратившись в налоговую.

Миф №10: налог на проценты по вкладам введен временно и скоро будет отменен

Реальность: налог на процентный доход по вкладам введен на постоянной основе с 2021 года. На данный момент нет официальной информации о планах по его отмене.​

Временной в налоге на вклады была возможность не платить его в 2021 и 2022 годах. В 2023 году это освобождение перестало действовать, и в 2024 году вкладчики платили налог по доходам с депозитов за 2023 год. В 2025 году они будут платить налог по доходам за 2024 год.

Миф №11: пенсионеры и многодетные семьи не платят налог по вкладам

Реальность: согласно закону о налогах на вклады, у всех граждан России, включая многодетных родителей, пенсионеров, инвалидов и другие категории льготников, по данному виду налога на сегодня льгот нет. Этим налогом облагаются даже детские вклады. 

Еще по теме: