В 2024 году российские вкладчики впервые заплатили налог на проценты по вкладам. Поскольку для граждан это обязательство относительно новое, существует немало заблуждений насчет условий начисления налога и механизма его уплаты. Разберем ряд мифов.
Миф №1: налог нужно платить на всю сумму вклада с процентами
Реальность: размещенная на депозите сумма (тело вклада) под налог не подпадает. Потому что вложенные деньги — это ваша собственность. А вот проценты, которые «заработала» вложенная сумма — это ваш доход. Доход облагается НДФЛ.
Миф №2: налог на проценты по вкладам платят все вкладчики
Реальность: фактически налог уплачивается только с суммы процентов, превышающей необлагаемый минимум. Необлагаемый лимит года рассчитывается так: максимальную ключевую ставку ЦБ РФ за год умножают на 1 миллион рублей. Если ваш процентный доход за год не превышает этот порог, налог платить не нужно. Следовательно, налог платят не все, а те, чей доход превысит лимит, но принцип, по которому налог рассчитывается, касается всех вкладчиков.
Подробнее о том, какая сумма не облагается налогом по вкладу, рассказали здесь.
Миф №3: налог удерживается с каждого вклада отдельно
Реальность: налог рассчитывается на основе совокупного процентного дохода по всем депозитам вкладчика в российских банках за определенный год. Банки передают информацию о начисленных процентах в налоговые органы, которые суммируют доходы и определяют налоговую базу. Неважно, один у вас вклад или пять, если доход по ним в конкретном году превысит необлагаемый налогом лимит, налог платить придется.
Миф №4: доход по накопительным счетам не облагается налогом
Реальность: доход по накопительным счетам тоже подпадает под этот налог. Он распространяется на все банковские продукты, предполагающие выплату процентов: вклады, накопительные и карточные счета, ценные бумаги и другие инструменты, по которым начисляется процентный доход. Так что ФНС будет учитывать общий доход по всем этим инструментам за конкретный год, применять к нему необлагаемый лимит и по результатам рассчитывать налог.
Миф №5: налог на проценты по вкладам удерживает банк при выплате процентов
Реальность: нет, банк не удерживает налог на проценты по вкладам. Он предоставляет информацию о начисленных процентах в налоговые органы, а они рассчитывают налог и направляют уведомление вкладчику для уплаты.
Как и когда это происходит, объяснили здесь.
Миф №6: если вклад открыт на долгий срок, проценты по нему не облагаются налогом
Реальность: срок вклада не освобождает от налогообложения процентного дохода. Независимо от срока вклада, если процентный доход превышает необлагаемый минимум, с суммы превышения уплачивается налог.
Но для вкладов сроком от 15 месяцев схема расчета налога отличается. Здесь объяснили подробности и посчитали на примере.
Миф №7: начисление налога по вкладу зависит от того, сколько положил на вклад — больше 1 млн рублей или меньше
Реальность: нет, не зависит. Единственное, от чего зависит начисление налога по вкладу ,— процентный доход по этому вкладу. Если он превышает необлагаемый налогом лимит конкретного года, налог придется платить, и неважно, сколько именно денег вы положили на вклад.
Миф №8: налог на проценты по вкладам можно уменьшить с помощью налогового вычета
Реальность: с 2025 года доходы по банковским вкладам больше не будут включаться в основную налоговую базу, к ним нельзя будет применить налоговые вычеты. Это означает, что граждане смогут получить налоговый вычет только за налог, уплаченный с процентов по вкладам за 2023 и 2024 годы.
Больше о нововведениях 2025 года, касающихся вкладчиков, рассказали в этой статье.
Миф №9: если не получить уведомление от налоговой, налог платить не нужно
Реальность: отсутствие уведомления не освобождает от обязанности уплатить налог. Если знаете, что налог в этом году платить придется (можете сами посчитать свой доход по вкладам и отнять годовой необлагаемый лимит), но уведомление от ФНС осенью не получили, лучше самостоятельно выяснить, все ли в порядке, обратившись в налоговую.
Миф №10: налог на проценты по вкладам введен временно и скоро будет отменен
Реальность: налог на процентный доход по вкладам введен на постоянной основе с 2021 года. На данный момент нет официальной информации о планах по его отмене.
Временной в налоге на вклады была возможность не платить его в 2021 и 2022 годах. В 2023 году это освобождение перестало действовать, и в 2024 году вкладчики платили налог по доходам с депозитов за 2023 год. В 2025 году они будут платить налог по доходам за 2024 год.
Миф №11: пенсионеры и многодетные семьи не платят налог по вкладам
Реальность: согласно закону о налогах на вклады, у всех граждан России, включая многодетных родителей, пенсионеров, инвалидов и другие категории льготников, по данному виду налога на сегодня льгот нет. Этим налогом облагаются даже детские вклады.
Это удобно, бесплатно и безопасно: мы не берем комиссию, а вложенные деньги застрахованы государством.
За открытие некоторых вкладов на Банки.ру можно получить бонус — 3000 банкимани, напоминают эксперты Банки.ру. Этот бонус предусмотрен как для новых, так и для постоянных клиентов.
Подобрать такой вклад можно здесь.
Еще по теме:
