Закон о налогообложении процентов по вкладам вступил в силу в 2021 году, но еще два следующих года действовала отсрочка — россияне его не платили. В 2024 году вкладчики впервые заплатили за проценты, полученные в 2023 году. А в 2025-м им нужно будет заплатить за доход по вкладам за 2024 год.
Сделали подборку важных материалов, касающихся этого налога.
Что такое налог на вклады
Так называемый налог на вклады распространяется на все банковские продукты, предполагающие выплату процентов: вклады, накопительные и карточные счета, ценные бумаги и другие инструменты, по которым начисляется процентный доход.
Налог касается не всей вложенной суммы, а только процентного дохода для этой суммы. И не каждый раз, а только если процентный доход превышает лимит определенного года.
Чтобы узнать необлагаемый налогом лимит конкретного года, нужно взять максимальную ключевую ставку на 1-е число каждого месяца этого года и умножить ее на 1 млн рублей. Так за 2024 год мы получаем необлагаемый лимит в размере 210 000 рублей (ставка 21% * на 1 млн).
Это значит, что если ваш доход по вкладам за 2024 год больше, чем 210 000 рублей, вы должны заплатить налог с суммы, которая этот лимит превышает.
Заплатить налог нужно до 1 декабря 2025 года, налоговое уведомление придет осенью.
В этой статье подробно рассказываем о необлагаемом лимите и считаем размер налога на примерах.
Касается ли налог на вклады накопительных счетов
Поскольку накопительный счет — это банковский депозит, доход по нему облагается налогом на тех же условиях, что и доход по вкладам.
В этой статье подробно разобрали, придется ли платить налог, если пользоваться только накопительным счетом и если пользоваться одновременно и вкладом, и накопительным счетом.
Как узнать, начислили ли вам налог на проценты с вкладов
Налог на вклады вкладчики платят самостоятельно — банк его не удерживает. ФНС рассылает налоговые уведомления осенью, до 31 октября. Уведомление придет в личный кабинет налогоплательщика.
Увидеть информацию о своем доходе с вкладов за прошлый год уже можно — в том же личном кабинете. Эти данные банки сообщили налоговой в начале весны. Это предварительные данные, прямо сейчас оплачивать налог не нужно. Но стоит проверить корректность этих данных.
Что делать, если обнаружилась ошибка в этой информации или в налоговом уведомлении, — разобрали в этой статье.
Как платить налог, если вклад длится больше года
Для длительных депозитов сроком от 15 месяцев существует особая схема расчета налога на процентный доход. Сложность здесь в том, что по длительным вкладам с выплатой в конце срока доход копится больше, чем один год, а приходит разом в конкретный год и может значительно превысить необлагаемый налогом лимит этого года.
Посмотрите на примере, как считается налог по вкладу, если вклад длится больше 15 месяцев.
Налог на вклады и налоговый вычет
Доход по банковским вкладам с 2025 года не будет включаться в основную налоговую базу, поэтому применить к нему налоговый вычет не получится. Но его можно получить за налог, уплаченный на проценты по вкладам за 2023 и 2024 годы.
Какие еще изменения касаются вкладчиков в 2025 году — разобрали в этом материале.
Зависит ли налог по вкладам от того, какую сумму вы положили на вклад
Некоторые вкладчики ошибочно считают, что если положить на вклад больше 1 млн рублей, налог платить не придется. Другие думают наоборот: если положить меньше 1 млн рублей, НДФЛ обойдет стороной.
Если коротко, нет какого-то порога суммы вклада, превысив или не превысив который можно избежать налога. Главное для налоговой — какой доход принесли за год ваши вложения за счет процентов и превышают ли он необлагаемый годовой лимит.
Подробно рассказали об этом здесь (и посчитали на примере).
Должны ли пенсионеры и многодетные родители платить налог на вклады
Предложения освободить пенсионеров от налога на доход по вкладам звучали не раз, но пока никаких поправок не приняли. С многодетными родителями то же самое — налог на вклады платят все (если доход превышает лимит), включая инвалидов и другие категории льготников.
Однако пенсионеры могут оформить налоговый вычет — здесь объясняем это подробнее.
А многодетные родители могут и вычет оформить, и уменьшить налоговую нагрузку благодаря другим членам семьи — об этом рассказали тут.
Еще по теме:
