Пенсионеры, как и все остальные вкладчики, должны платить налог по доходу с вкладов по общим правилам.
Обратите внимание: налог уплачивается именно с дохода по вкладам — без учета суммы, размещаемой на вкладе.
В 2024 году вкладчики впервые заплатили налог с дохода, полученного с вкладов в предыдущем году. В 2025 году это также предстоит сделать.
Есть ли у пенсионеров льготы по налогу на доход с вкладов
У всех граждан России, включая пенсионеров, по данному виду налога льгот на сегодня нет. Об этом говорит закон о налогах на вклады, действующий с 1 января 2021 года, уточняет Алексей Денисов, вице-президент Национальной ассоциации негосударственных пенсионных фондов (НАПФ).
В марте 2022 года президент России подписал закон, в соответствии с которым всех граждан освободили от уплаты налога с процентных доходов по вкладам за 2021 и 2022 годы. Таким образом, в 2022 году (с доходов, полученных в 2021-м) и в 2023-м (с доходов, полученных в 2022-м) платить налог было не нужно. В 2024 году освобождение действовать перестало.
Каким должен быть доход по вкладам за 2024 год, чтобы не платить налог
По итогам 2024 года налогом будет облагаться доход от вкладов, превышающий 210 000 рублей. Лимит рассчитывается следующим образом: 1 млн умножается на максимальную ключевую ставку Центробанка, действовавшую в течение года на первое число каждого месяца. Максимальное значение ставки по итогам 2024 года составляет 21%.
Таким образом, сумма дохода по вкладам, которая превышает 210 000 рублей, будет облагаться по ставке НДФЛ в 13% (с 2025 года к доходам свыше 2,4 млн рублей будет применяться ставка 15%, а свыше 5 млн рублей — 18%). Заплатить этот налог нужно будет до 1 декабря 2025 года.
Если же доход по вкладам за 2024 год не будет превышать 210 000 рублей, платить налог не потребуется.
Могут ли неработающие пенсионеры, заплатившие налог с дохода по вкладу, получить налоговый вычет
Неработающие пенсионеры, получившие налогооблагаемые доходы по вкладам, так же, как и все, имеют право на социальный, имущественный и инвестиционный налоговые вычеты. То есть они могут возместить расходы на фитнес, лечение, покупку квартиры, индивидуальный инвестиционный счет, а также на взносы в новую программу долгосрочных сбережений (ПДС), поясняют в НАПФ.
ПДС — это добровольный накопительно-сберегательный продукт с участием государства, который появился в 2024 году. По этой программе человек делает взносы для формирования капитала себе на пенсию или другие долгосрочные цели. Государство при этом софинансирует накопления участников ПДС первые десять лет.
Сумма сбережений до 2,8 млн рублей по ПДС застрахована. Также по программе предусмотрена возможность налогового вычета.
Подробно о ПДС рассказали в этой статье.
Допустим, пенсионер заработал за 2024 год на вкладах в совокупности 270 000 рублей. Необлагаемая часть дохода, как отмечалось выше, составляет 210 000 рублей. Значит с дохода в размере 270 тысяч рублей платить налог в 2025 году придется.
Разница между необлагаемой суммой и фактически заработанной в этом случае — 60 000 рублей. Именно эта разница будет облагаться НДФЛ по ставке 13%.
Подобрать вклад или накопительный счет можно здесь.
13% от 60 000 рублей составляет 7800 рублей — это и есть сумма налога в приведенном примере, когда доход по вкладам составил 270 000 рублей.
Если неработающий пенсионер оплатит в 2025 году НДФЛ с дохода по вкладу в размере 7800 рублей и при этом за год потратит, например, на лечение зубов и на взнос в ПДС 50 000 рублей, то он сможет вернуть в качестве налогового вычета сумму в размере 6500 рублей из ранее оплаченных налогов в размере 7800 рублей. Если же затраты составили 100 000 рублей, то он сможет вернуть не более 7800 рублей из ранее оплаченных в виде налога, поясняет Денисов.
О том, как пенсионеру получить налоговый вычет, рассказали в этой статье.
Еще по теме:
