Как оформить самозанятость — пошаговая инструкция и советы

Оформить самозанятость можно онлайн за 15 минут в приложении «Мой налог», на сайте ФНС, Госуслугах или через банк. Но есть ограничения, о которых нужно знать перед выбором этого режима. Расскажем о них в статье. 

Кто такой самозанятый и кто может им стать

Самозанятость или НПД (налог на профессиональный доход) — это специальный налоговый режим для людей старше 16 лет, которые получают доход от личной деятельности. Например, фрилансеры, репетиторы, мастеры, таксисты, фотографы, консультанты. 

Раньше по закону такие люди должны были регистрироваться как ИП, но это слишком сложно и обременительно по финансам, в результате специалисты предпочитали работать «в серую». Когда появился НПД, многие легализовали доход. Сейчас в России больше 12 млн самозанятых, по данным налоговой. 

Оформить самозанятость можно за несколько минут, бесплатно и полностью онлайн, но сначала нужно получить ИНН в налоговой.

Если у вас нет гражданства России, но есть паспорт гражданина Беларуси, Армении, Казахстана или Киргизия, тоже можете зарегистрироваться как самозанятый. Понадобится только разрешение на временное проживание или вид на жительство.

Нельзя становиться самозанятым, если: 

• у вас есть сотрудники;
• годовой доход не превышает 2,4 млн ₽ (в среднем 200 000 ₽ в месяц).

Если вы стали самозанятым, а потом нарушили одно из этих ограничений, теряете право применять этот специальный налоговый режим. Также можно самостоятельно в любой момент прекратить самозанятость: для этого достаточно подать заявление в приложении «Мой налог» или на сайте ФНС.

Какие налоги платит самозанятый

Самозанятый платит только налог на профессиональный доход. Он заменяет собой все остальные налоги и взносы, которые платят люди, работающие на себя. Ставки налога:

• 4% — если оказываете услуги или продаете товары физлицам, то есть другим людям;
• 6% — если работаете с предпринимателями и компаниями.

Самозанятый не платит обязательные страховые взносы, но может делать добровольные отчисления на пенсию или медстрахование. Для этого нужно подать заявление в Социальный фонд России, а затем переводить деньги по реквизитам, которые получите в фонде. 

Как самозанятый рассчитывает и уплачивает налог 

Самозанятый фиксирует доход в приложении «Мой налог» или через личный кабинет на сайте ФНС. Для этого достаточно ввести сумму сделки и указать, за что именно пришли деньги.

Когда закончится месяц, налоговая посчитает все продажи и начислит налог, а до 12 числа следующего месяца пришлет уведомление об уплате. В уведомлении будет точная сумма. 

Оплатить налог нужно до 28 числа того месяца, в котором пришло уведомление. То есть на оплату дается чуть больше двух недель. Оплатить можно банковской картой.

Если за месяц ничего не заработали, то и налога нет. 

Как получить статус самозанятого: пошаговая инструкция

Есть четыре основных способа стать самозанятым. Проще всего это сделать в мобильном приложении, но вам могут подойти и другие способы.

Расскажем про каждый способ подробнее. 

В мобильном приложении «Мой налог»:

1. Скачайте приложение «Мой налог».
2. Откройте приложение и выберите «Стать самозанятым». 
3. Подтвердите номер телефона через код из смс.
4. Выберите регион, где будете работать как самозанятый. Регион может не совпадать с пропиской, можно работать по всей стране.
5. Сфотографируйте паспорт и сделайте селфи.

После этого ваше заявление автоматически отправится на регистрацию. Обычно статус самозанятого присваивается в течение пары минут, но в редких случаях обработка заявления занимает несколько рабочих дней. 

На сайте ФНС:

1. Откройте сайт налоговой и войдите в личный кабинет физлица.
2. Найдите раздел «Налог на профессиональный доход» и выберите «Стать самозанятым».
3. Заполните заявление и подтвердите регистрацию. 

Когда заявление обработают, вам придет уведомление в личном кабинете и по электронной почте.

Через Госуслуги:

1. Войдите в свою учетную запись на сайте «Госуслуги». Она должна быть подтвержденной, иначе подать заявление не получится. 
2. Откройте «Услуги» → «Штрафы и налоги» → «Регистрация в качестве самозанятого».
3. Проверьте личные данные (паспорт, ИНН, телефон) и укажите регион деятельности.
4. Нажмите «Подать заявление».

Подтверждение придет через несколько минут, в крайнем случае вы получите уведомление в течение 5 рабочих дней.

В приложении банка:

• Откройте мобильное приложение вашего банка. Возможность стать самозанятым точно доступна во всех крупных банках, а в небольших региональных — нужно проверять. 
• Найдите раздел «Самозанятость», «НПД» или «Свое дело». Он может называться иначе, попробуйте поискать похожие по смыслу. 
• Заполните анкету, подтвердите личность и отправьте заявление.

Банк пришлет уведомление о постановке на учет через несколько минут, иногда процесс может затянуться на 5 рабочих дней. 

Как принимать оплату и нужно ли открывать счет

Самозанятый принимает оплату как угодно — наличными или на карту. Открывать расчетный счет для этого не нужно, да и не получится, потому что банки открывают такие счета только предпринимателям. 

Можно открыть второй дебетовый счет, чтобы разграничить потоки денег. Например, на одну карту получаете зарплату на работе, а на другую — деньги от клиентов, когда работаете как самозанятый. Это поможет не путаться в доходах. С другой стороны, путаницы не должно быть, если сразу формировать чеки. 

Инструкция по формированию чеков 

Когда самозанятый что-либо продает или оказывает услугу, то по закону должен отправить своему клиенту чек. При наличном расчете чек нужно выдать моментально, а при безналичном — до 9 числа следующего месяца. Как это сделать:

1. Откройте приложение «Мой налог»
2. Нажмите кнопку «Новая продажа». Она находится на главном экране приложения.
3. Введите наименование услуги или товара. Пишите конкретно: не просто «услуги», а «Написание статьи для блога» или «Свадебная фотосессия».
4. Введите стоимость вашей работы.

Если клиент физлицо, выберите «Физическому лицу». Если вы получили деньги от организации или ИП, выберите «Юридическому лицу или ИП» и введите ИНН (узнайте его у клиента). 

Проверьте данные и нажмите «Выдать чек». После этого чек будет сформирован, а информация о сделке автоматически отправится в налоговую.

Обязательно пришлите чек клиенту. Можно отправить ссылку, PDF или изображение чека по почте или в мессенджере, либо просто показать QR-код для сканирования. Клиент-предприниматель сам напомнит о чеке, потому что он нужен для учета расходов и снижения налоговой базы. А физлицам не забывайте отправлять чеки самостоятельно.

Если не выдавать чеки, придется заплатить штраф в 20% от суммы сделки. При повторном нарушении — штраф будет 100%. Если вы заметили, что не выдали чек, ничего страшного, его можно сформировать задним числом. Сделайте это скорее, чтобы не рисковать. 

Как оформить справку о самозанятости

Справка о самозанятости подтверждаете, что вы зарегистрированы в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД). Справка часто нужна заказчикам-предпринимателям или банкам, а еще для участия в тендерах. Чтобы получить справку:

1. Откройте приложение «Мой налог».
2. Перейдите в раздел «Прочее» (в правом нижнем углу).
3. Выберите «Справки».
4. Найдите «Справка о постановке» или «Справка о статусе».
5. Нажмите «Получить» — справка сформируется автоматически.

Справка будет заверена электронной подписью ФНС, нигде больше не требуется ее заверять. Дальше документ можно сохранить на телефон или отправить по электронной почте или в мессенджере.

Что нужно запомнить

• Самозанятость — простой легальный способ работать «на себя», если доход не превышает 2,4 млн ₽ в год. 
• Самозанятый платит 4% или 6% от суммы сделки. Никаких других обязательных выплат нет. 
• После каждой продажи нужно выдавать клиенту чек, иначе могут оштрафовать. 
• Можно в любой момент прекратить самозанятость: для этого достаточно подать заявление в приложении «Мой налог» или на сайте ФНС.