Существующие в России налоговые вычеты пользуются спросом — за первые 5 месяцев 2025 года их получили более 3 млн человек. Однако многим до сих пор эта процедура кажется сложной, и разбираться в ее тонкостях они готовы только ради крупных сумм, а такие мелочи, как оплата лекарств, кажутся не стоящими того.
Я тоже так думала, пока не попробовала. На практике это оказалось не так уж сложно, и уже несколько лет я оформляю налоговые вычеты за лекарства, возвращая себе ежегодно около 10 тысяч рублей, а иногда и больше.
Как работают налоговые вычеты
Налоговые вычеты бывают разными — есть, например, имущественные, которые можно получить при покупке или продаже недвижимости. Ими я никогда не пользовалась, как-то повода не было. Я получаю только социальный налоговый вычет.
На что можно получить социальный налоговый вычет:
- обучение;
- лечение;
- покупка лекарств;
- физкультурно-оздоровительные услуги;
- добровольные пенсионные взносы;
- добровольное медицинское страхование;
- страхование жизни;
- благотворительность.
За последние несколько лет я оформляла вычеты на оплату языковых курсов, фитнеса, медицинских услуг и, конечно, лекарств. Например, в прошлом году я получила вычет за лекарства, анализы и абонемент в фитнес-клуб. В общей сложности сумма вычета составила 62 769 рублей 99 копеек, из них лекарственная часть — 35 669 рублей 99 копеек.
На руки я получила не все эти деньги — на сумму вычета снижается налоговая база, то есть равная этой сумме часть дохода не облагается налогами. После этого получается, что налогоплательщик переплатил НДФЛ, и ФНС возвращает переплату — 13% от суммы вычета. По итогам 2024 года я вернула 8160 рублей.
Социальные налоговые вычеты можно оформлять напрямую через работодателя в течение года, но мне кажется это неудобным, поэтому я подаю декларацию по итогам года.
Мои расходы на лекарства
У меня есть хроническое заболевание. Не буду вдаваться в медицинские подробности, просто уточню, что мой диагноз не дает основания для получения лекарств бесплатно, поэтому я покупаю их сама.
Ежемесячно трачу на лекарства 3–7 тысяч рублей. Конкретная сумма зависит от общего состояния, при обострениях приходится покупать дополнительные препараты или увеличивать дозировку. Помимо этого я, как и все люди, болею простудой, лечу зубы и сталкиваюсь с другими проблемами со здоровьем.
В моменте эти расходы могут показаться не такими уж и большими, но если вы ведете бюджет и записываете траты, то итоговая сумма за год может вас удивить. Например, я в этом году уже потратила на лекарства 19 658 рублей, хотя ничем особо и не болела, разве что пришлось пропить антибиотики после удаления зуба. Еще в эту сумму не вошли всякие обезболивающие, которые я иногда покупаю, чтобы справиться с головной болью, на них у меня рецепта нет.
Условия для получения налогового вычета на лекарства
Я не просто так упомянула рецепты — это важная деталь. Налоговый вычет можно получить только за лекарства, назначенные врачом. Это не значит, что деньги вернут только за рецептурные препараты— оформить вычет можно даже на витамины, если вы подтвердите, что их назначил врач.
Как я получаю рецепты
Большинство моих препаратов рецептурные, поэтому рецепты на них у меня есть всегда. С другими лекарствами могут быть сложности: назначая препарат, который в аптеке отпускается без рецепта, врачи часто просто пишут его название на листочке или распечатывают памятку. Для фармацевтов сойдет и так, но налоговой нужно, чтобы в рецепте были:
- Ф. И. О. пациента;
- название препарата;
- подпись врача;
- печать медицинского учреждения.
Я долгое время просто мирилась с тем, что получаю вычет не на все лекарства, но однажды мой лечащий врач посоветовал мне дорогие витамины. Я спросила, не может ли он выписать на них рецепт, и объяснила, что это нужно для получения налогового вычета. Доктор выдал мне нужную бумажку, и теперь я всегда прошу рецепт даже на самые простые лекарства.
Как правило, врачи идут навстречу, когда говоришь про налоговый вычет, а некоторые даже спрашивают, как его оформить.
Как я подтверждаю расходы на лекарства
При получении любого налогового вычета нужно подтверждать свои расходы документами. Например, если вы получаете налоговый вычет на лечение, то понадобится специальная справка из клиники, которую удобно оформлять прямо перед подачей на налоговый вычет. С лекарствами все проще — понадобятся только чеки из аптеки. Главное, не забыть их сохранить.
Чеки должны быть обязательно из аптеки. Если доктор выписал вам витамины, а вы заказали их на маркетплейсе или купили в каком-нибудь магазине спортивного питания, то такой чек ФНС не примет.
С чеками есть еще один нюанс, который нужно учитывать — некоторые из них быстро выцветают, и уже через несколько месяцев становится сложно разобрать текст. Я с этим столкнулась несколько раз и теперь сразу фотографирую или сканирую чек, сохраняю его в отдельную папку и записываю сумму в таблицу.
Вот так, например, выглядит моя табличка в этом году. К врачам я пока не ходила, зато обновила абонемент в фитнес-клуб и вернулась на языковые курсы.
Рецепты я тоже сразу сканирую и складываю в папочку. Это не только помогает сохранять данные, но и экономит время, когда вы готовите документы для налоговой.
Бумажные версии я все равно храню — в теории они могут понадобиться, если у налоговой возникнут вопросы. Правда, пока они мне ни разу не пригождались.
Как подать документы на налоговый вычет
Оформить налоговый вычет на лекарства можно через работодателя, в отделении ФНС или в личном кабинете на сайте налоговой. Я пользуюсь последним вариантом, он мне кажется самым удобным.
Войти в личный кабинет на сайте ФНС можно с помощью ИНН или логина-пароля, но мне удобней авторизоваться через «Госуслуги».
Выбираем вкладку «Вычеты», а в ней — опцию «Получить вычет».
Открывается вот такая страница, на которой мы видим варианты доступных вычетов. Выбираем нужный, в нашем случае это «Вычет при лечении или покупке медикаментов».
На следующей странице будут контактные данные и ваш доход за год — они подтягиваются автоматически, нужно только перепроверить и нажать кнопку «Далее».
Дальше все понятно интуитивно: нужно указать, на что именно вы потратились — лекарства или лечение. К лечению относятся любые медицинские услуги. Например, пару лет назад я делала прививку от ветрянки, и хотя большую часть стоимости услуги составляла цена самой вакцины, это ушло в категорию «Лечение», потому что медицинская организация не выносила продажу вакцины отдельным чеком.
Но нам с вами сейчас интересны только лекарства, поэтому не отвлекаемся — выбираем их. Теперь нужно указать сумму расходов. Очень важно рассчитать все правильно и указать сумму с точностью до копейки — если у налоговой что-то не сойдется, она может начать камеральную проверку. Ничего страшного в этом нет, просто получение вычета займет чуть больше времени.
Следующим этапом нужно будет выбрать счет, на который вы хотели бы получить налоговый вычет. И, наконец, переходим к самому главному — загрузке документов. Все просто: для каждого типа документов свой раздел, выбираем и загружаем.
Последний этап: нужно подписать документ электронной подписью и ждать.
Если у вас нет сертификата электронной подписи, то создать его можно в том же личном кабинете на сайте ФНС. Выберите «Настройки профиля», последним пунктом в настройках будет «Электронная подпись». Там можно выпустить сертификат или отозвать старый, если вы, например, забыли от него пароль.
Когда ждать деньги
По закону заявление на налоговый вычет ФНС может рассматривать до трех месяцев, но на практике это обычно происходит быстрее. Я, как правило, получаю деньги на карту за 3–4 недели, но иногда приходится подождать.
Если вы видите, что прошло много времени, а денег все еще нет, зайдите в личный кабинет и проверьте, нет ли там каких-нибудь уведомлений.
Например, меня один раз вызывали в ФНС, чтобы что-то перепроверить, и я пропустила это сообщение, а бумажное извещение пришло только через месяц. Впрочем, налоговая разобралась без меня — к моменту, когда я получила заказное письмо, деньги уже упали на счет и были потрачены.
За открытие вкладов онлайн на Банки.ру новые клиенты получают бонус к ставке банка в конце срока.
Узнать подробности акции и выбрать вклад с бонусом можно здесь.
Еще по теме:
