Если вы платите подоходный налог в России, то с большой вероятностью имеете право и на налоговые вычеты. Их существует несколько видов: стандартные, социальные, инвестиционные, есть и имущественные, в том числе те, что предоставляются при покупке недвижимости. Оформить такой вычет можно, если вы вносите за жилье сразу всю сумму и если приобретаете жилье в ипотеку. Второй вариант рассмотрим подробнее.
Что такое налоговый вычет по ипотеке
Любой налоговый вычет представляет собой уменьшение налоговой базы при исчислении налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Проще говоря, при определенных обстоятельствах ФНС дает налогоплательщику право не платить НДФЛ с некоторой части своего дохода. Если же налог уже уплачен, то образовавшуюся переплату можно вернуть.
Налоговый вычет, который можно оформить при покупке квартиры в ипотеку, относится к группе имущественных налоговых вычетов. В нее также входят вычеты, предоставляемые при продаже недвижимости. Например, возможность через пять лет владения продать квартиру без уплаты налога — это тоже имущественный вычет.
На что можно получить налоговый вычет при приобретении имущества
- Приобретение объекта жилой недвижимости или доли в нем.
- Приобретение земельных участков для строительства жилья.
- Новое строительство жилья.
- Погашение процентов по ипотечным кредитам или займам, потраченным на строительство или приобретение жилья, земельного участка под него.
- Погашение процентов по кредитам, полученным для рефинансирования ипотечных кредитов.
Кто может получить налоговый вычет по ипотеке
Главное правило для получения любого налогового вычета можно сформулировать просто: нужно, чтобы было из чего вычитать. То есть получить его могут только люди, которые платят НДФЛ. Как правило, речь идет о тех, кто официально трудоустроен: их работодатели выступают налоговыми агентами и сами делают нужные отчисления в ФНС. Однако это не единственный вариант. Например, если вы сдаете квартиру и платите подоходный налог с доходов, полученных за счет аренды, то также можете претендовать на налоговые вычеты.
Право на налоговый вычет по ипотеке имеют как граждане России, так и иностранцы, которые здесь официально работают и платят налоги. При этом и для тех, и для других есть общее требование: быть налоговым резидентом РФ. Для этого нужно проживать в стране не менее 183 дней в году.
Пример
Габонка Мишель приехала в Россию, чтобы учиться в вузе. После его окончания она решила остаться, получила ВНЖ, устроилась на работу и купила жилье в ипотеку. Хотя до момента, когда Мишель сможет подать документы на гражданство, остается еще несколько лет, получить налоговый вычет она может уже сейчас.
Ее однокурсник с российским гражданством Павел после учебы нашел работу на «удаленке» и решил пока пожить в другой стране. В то же время он собирается когда-нибудь вернуться в Россию, часто навещает друзей и иногда даже гостит у родственников по паре месяцев. Павел покупает в ипотеку квартиру на этапе котлована, чтобы к его окончательному возвращению жилье уже было готово, но получить налоговый вычет по ипотеке не может: проживая в другой стране, он не является налоговым резидентом РФ.
Еще одно важное условие для получения налогового вычета по ипотеке: кредит на покупку жилья должен быть именно ипотечным. Если же человек берет потребительский кредит и вкладывает эти деньги в приобретение недвижимости, то вычет предоставят только на саму покупку, но не на проценты.
Сколько денег можно вернуть по вычету
Размеры налогового вычета рассчитываются индивидуально и зависят от целевых расходов. Грубо говоря, чем больше было потрачено на жилье, тем больше можно вернуть. Но у имущественного налогового вычета, как и у большинства других, есть потолок.
Максимальные размеры налогового вычета:
- 2 млн рублей на покупку или строительство жилья,
- 3 млн рублей на уплату процентов по ипотеке.
На сумму вычета ФНС уменьшит налоговую базу, то есть равная ему часть доходов не будет облагаться НДФЛ. Таким образом, вернуть можно только 13% потраченных денег в рамках установленной нормы — максимум 260 тысяч и 390 тысяч рублей соответственно.
Если ипотека оформляется созаемщиками, то получить налоговый вычет может каждый из них. Максимальная сумма вычета при этом между ними не делится, потолок остается тем же для каждого из созаемщиков. Однако стоит учитывать, что воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет по ипотеке можно только один раз.
Пример
Александр и Алевтина Безбородые в 2025 году купили в ипотеку на 15 лет дом в деревне за 5 млн рублей. Они воспользовались программой семейной ипотеки, так что ставка составила 6%. В качестве первого взноса они использовали только материнский капитал, который получили за рождение двойни, — 912 162 рубля. Переплата Безбородых по ипотеке составит 1 358 188 рублей, а общий налоговый вычет на одного человека — 436 564 рубля. Правом на него воспользуются оба супруга и смогут получить 873 128 рублей. Но если позже они решат взять еще одну ипотеку на квартиру для детей, то получить налоговый вычет они уже не смогут.
При этом нужно учитывать, что налоговая сможет вернуть только те деньги, которые вы же ей и заплатили. То есть если весь ваш подоходный налог за год составил 120 тысяч рублей, то ФНС отдаст именно эту сумму и ни копейкой больше. К счастью, имущественный вычет можно перенести на будущие годы и продолжать снижать налоговую базу, пока не исчерпаете всю сумму. С другими налоговыми вычетами это не работает.
Пример
Тихон купил квартиру стоимостью 4 млн рублей. В качестве первоначального взноса он внес 2 млн рублей, еще 2 млн рублей — ипотека со ставкой 25% годовых на десять лет. Имущественный вычет на покупку квартиры в случае Тихона составит 260 тысяч рублей (с 2 млн рублей). Вычет по процентам по ипотеке он тоже получит максимальный: за десять лет переплата составит 3 459 831 рубль.
Маргарита приобрела в том же доме точно такую же квартиру, но в ее случае первоначальный взнос был больше — 3 млн рублей, а срок кредитования — меньше, всего пять лет. Имущественный вычет она получит аналогичный, а вот ипотечный вычет будет меньше. Процентами Маргарита отдаст банку 761 079 рублей, а ФНС вернет ей 98 940 рублей.
Какие документы нужны для оформления вычета по ипотеке
Оформить налоговый вычет по ипотеке можно несколькими способами, о которых расскажем ниже, но сначала нужно собрать полный пакет документов.
Документы для налогового вычета по ипотеке:
- паспорт;
- справки 2-НДФЛ за каждый год планируемого налогового вычета, их можно запросить у работодателя или на сайте ФНС;
- декларации 3-НДФЛ за каждый год, их нужно заполнить самостоятельно (бланки есть на сайте ФНС);
- кредитный договор;
- справка из банка о процентах, уплаченных за период планируемого налогового вычета.
Если заявления подают созаемщики, то каждый из них собирает свой пакет документов и обращается в ФНС индивидуально.
Как подать заявление на налоговый вычет по ипотеке
Подать заявление на получение налогового вычета по ипотеке можно через работодателя или напрямую в ФНС — в отделении службы или в личном кабинете на сайте. Как бы вы ни обращались в налоговую службу, пакет документов будет одинаковым.
Также есть временные рамки: обратиться за налоговым вычетом по ипотеке можно только в течение трех лет, потом этот бонус просто сгорает. При этом подавать заявление можно и каждый год, и раз в два или три года — на усмотрение налогоплательщика.
Как подать заявление на вычет по ипотеке на сайте ФНС
Заявление в налоговую подается по итогам налогового периода — календарного года. То есть если вы купили жилье в 2024 году, то можно подавать документы на вычет в 2025 году, а если в 2025-м, то не ранее 2026-го и так далее.
Чтобы подать заявление на налоговый вычет по ипотеке через сайт налоговой, нужно войти в личный кабинет. Сделать это можно с помощью ИНН или авторизовавшись через аккаунт «Госуслуг». Выберите в верхней строке меню вариант «Вычеты» и нажмите «Получить вычет». Дальше выберите «Вычет при покупке недвижимости». В этом заявлении можно указать и сумму покупки, и сумму уплаченных процентов.
Если у налоговой уже есть данные о вашей покупке, то в личном кабинете будет предзаполненное заявление — нужно будет только проверить правильность данных. Если что-то неправильно, исправьте, а если данных нет вообще, то заполните заявление самостоятельно. После этого документ нужно будет подписать электронной подписью.
Если ранее вы не оформляли сертификат электронной подписи, то сделать это можно в том же личном кабинете: выберите «Настройки профиля», а в них — пункт «Электронная подпись». В этом разделе можно выпустить сертификат или отозвать старый, если он стал неактуален.
Как подать заявление на вычет по ипотеке через работодателя
Ключевое отличие подачи заявления через работодателя, а не напрямую в налоговую в том, что не нужно дожидаться окончания налогового периода. То есть если вы купили квартиру в 2025 году, то можете сразу обращаться за налоговым вычетом через работодателя. Правда обратиться в налоговую придется и в этом случае.
Пакет документов для подачи на налоговый вычет по ипотеке через работодателя будет тем же. Документы нужно предоставить в ФНС, там же вы заполните специальное заявление. Налоговая проведет проверку, которая длится до 30 дней, после чего направит документы к вам на работу. Останется только написать заявление в бухгалтерии.
Сроки получения налогового вычета по ипотеке
Когда вы подаете документы на получение налогового вычета по ипотеке, ФНС начинает камеральную проверку. Она может занимать до трех месяцев, но, как правило, завершается быстрее. Если налоговая не находит ошибок и подтверждает всю информацию, то одобряет вычет, и в течение месяца деньги придут на счет, который вы указали в заявлении.
При оформлении налогового вычета через работодателя срок проверки сокращается до месяца, но этом случае ФНС не будет возвращать уплаченные налоги, она просто перестанет их взимать на период времени, пока сумма вычета не будет исчерпана. Проще говоря, работодатель перестанет делать за вас отчисления в налоговую, и ваша зарплата «на руки» на некоторое время станет больше.
Частые ошибки при оформлении налогового вычета по ипотеке
Любое оформление документов требует внимательности и серьезного подхода, заполнение декларации для оформления налогового вычета не исключение. От ошибок не застрахован никто, и в ФНС отмечают, что многие из них довольно типичны. При этом каждая из таких оплошностей может стать причиной для отказа или уменьшения суммы вычета.
Распространенные ошибки при заполнении декларации 3-НДФЛ:
Неправильный номер корректировки декларации. Такая проблема возникает, если вы подавали документы на несколько вычетов, например, сначала оформили вычет за лечение, а потом взялись за ипотечный, или наоборот. В этом случае нужно указывать номер корректировки по порядку: первый вычет будет, грубо говоря, нулевой, а вторая декларация за тот же год будет считаться корректировкой номер один. Следующее обращение будет иметь номер два и так далее.
Отсутствие в декларации данных о других налоговых вычетах, в том числе тех, которые предоставляются в течение года. Например, некоторые забывают упоминать стандартные налоговые вычеты на детей. Такая ошибка может привести к тому, что налог к возврату рассчитают в меньшем размере. Также при подаче откорректированной декларации нужно указывать суммы вычетов, которые вы уже оформляли в этом году, даже если они относятся к другой группе. Например, заявление подается на оформление вычета по ипотеке, а ранее был получен вычет за лекарства, и данные о нем должны быть в декларации.
Неверный расчет остатка имущественного налогового вычета. Нередко налогоплательщик не указывает полученный ранее вычет совсем или суммирует полученный НДФЛ, а не сам вычет. Нужно вносить не ту сумму, что получена возвратом, а ту, что не облагается налогом.
Внесение в состав расходов сумм государственной поддержки. Если налогоплательщик использовал при покупке недвижимости материнский капитал или иные субсидии, то с них вычет не предоставляется. Например, если покупка частично оплачена маткапиталом, то его сумма вычитается из общей суммы покупки, на которую ФНС уменьшит налоговую базу.
Включение в состав имущественного вычета по уплаченным ипотечным процентам расходов, которые были не в том году, за который подается декларация. Если вы подаете декларацию за 2024 год, то в нее нужно внести сумму уплаченных процентов только за 2024 год. Проценты за 2025 год пойдут в декларацию за этот налоговый период.
Налоговый вычет по ипотеке: что важно знать
- Право на имущественный налоговый вычет есть у тех, кто работает официально.
- Получить налоговый вычет по ипотеке могут только налоговые резиденты Российской Федерации. Гражданство при этом значения не имеет.
- Получить налоговый вычет можно только за три последних года, после истечения этого срока налоги уже не вернуть.
- Максимальный налоговый вычет за покупку недвижимости — 2 млн рублей, за проценты по ипотеке — 3 млн рублей.
- На сумму налогового вычета уменьшается налоговая база. На руки можно получить не больше 650 тысяч рублей в общей сложности.
- Получить имущественный налоговый вычет можно только один раз. Даже если сумма покупки или процентов по ипотеке меньше и вы не получили все 650 тысяч рублей, то за вторую ипотеку вычет все равно не получить.
- При оформлении ипотеки созаемщиками право на налоговый вычет возникает у каждого из них.
- Налоговая не вернет больше денег, чем вы заплатили налогов. Если весь НДФЛ за год меньше, чем положенный возврат, то вернут все, что вы заплатили, но не больше.
- Если оформить вычет в полном размере за год не получилось, сумму переносят на следующий год. И так, пока налогоплательщик не исчерпает весь лимит.
Еще по теме:
