Налоговый вычет за обучение, если вы оплатили учебу кредитом: как это работает в 2025 году

Кредиты на образование становятся обычной практикой. Их берут для оплаты обучения в вузе, колледже, магистратуре, онлайн-школе. По данным Банки.ру, на октябрь 2025 года образовательные кредиты выдают 8 банков: половина — по госпрограмме под 3% годовых, остальные — как обычные потребительские займы.

При этом для большинства банков образовательный кредит — это не отдельная категория: деньги на учебу клиент получает в формате обычного потребительского кредита. Для банков это рентабельнее (процент выше), а риски ниже, потому что заемщиками чаще выступают родители с подтвержденным доходом, а не сами студенты.

Возникает вопрос: можно ли получить налоговый вычет, если обучение оплачено кредитом, а деньги учебному заведению перечислил банк? Да, можно. Разбираемся, как это работает.

Можно ли получить налоговый вычет, если обучение оплачено кредитом?

Да. Налоговый кодекс разрешает учитывать фактические расходы, не уточняя, заемные они или собственные.

Основания:

• НК РФ ст. 219 не ограничивает право на вычет источником средств: важно только, что обучение оплачено и есть подтверждающая справка.
• Письмо Минфина от 16.05.2025 № 03-04-05/48093 уточняет: если банк перечисляет деньги за обучение, это все равно считается фактическими расходами налогоплательщика, потому что именно он затем возвращает кредит.
• Судебных споров по этой теме нет. ФНС исходит из простого принципа: есть оплата и справка из учебной организации → есть право на вычет.
• Логика закона: государство возвращает 13% от стоимости обучения, а не оценивает, кто дал деньги на оплату — банк, родители или сам студент.

Какие виды кредитов подходят для вычета

Обычный потребительский кредит

Если обучение оплачено обычным потребительским кредитом, вычет предоставляется в общем порядке. Вычет рассчитывается только с суммы за обучение — проценты банка в него не включаются.

Образовательный кредит (целевой)

Банк перечисляет деньги напрямую учебной организации, но расходы несет студент или родитель, поскольку именно он возвращает кредит. Поэтому вычет возможен, но только с суммы обучения. Проценты и субсидии по ставке в расчет не входят.

Рассрочка от школы или банка-партнера

При оплате в рассрочку вычет оформляется по мере внесения платежей. Каждый оплаченный период считается отдельным расходом, и вычет заявляется за тот год, в котором деньги фактически перечислены образовательной организации.

Как рассчитать вычет, если обучение оплачено кредитом

С помощью кредитных средств можно оплатить обучение для себя, ребенка, супруга, брата или сестры. 

Лимиты расходов и какую сумму налога можно вернуть:

• за себя, брата (сестру), супруга — до 150 000 рублей расходов в год, вернуть можно до 19 500 рублей (13%).
• за ребенка — до 110 000 рублей расходов в год на одного несовершеннолетнего, вернуть можно до 14 300 рублей (13%); лимит общий на обоих родителей.
• Если банк оплатил учебу полностью вперед, вычет заявляется за тот год, когда ушел платеж, а не по графику погашения кредита.
• Если платеж дробится (рассрочка/частичное кредитование), вычет оформляется по фактическим выплатам в каждый год.

Примеры расчетов

Пример 1. Обучение ребенка оплатили образовательным кредитом

Сумма, перечисленная вузу в 2025 году: 200 000 рублей.

Лимит по ребенку в 2025 году: 110 000 рублей.

Вернуть можно только в пределах лимита, даже если оплата выше.

Максимальный возврат:

110 000 × 13% = 14 300 рублей.

• Если заявляет один родитель, то сумма 14 300 рублей.
• Если оба хотят распределить сумму, можно разделить, например, 60 000 + 50 000 рублей. В сумме все равно получится 14 300.

Пример 2. Курсы оплачены кредитом

Сумма по договору: 80 000 рублей.

Лимит по своему обучению: 150 000 рублей.

80 000 меньше лимита, значит вычет считается с полной суммы.

Возврат:

80 000 × 13% = 10 400 рублей.

Какие документы нужны для получения вычета

Даже если учеба оплачена кредитом, банковские документы не требуются — ни договор займа, ни график платежей. Для ФНС не важно, откуда взялись деньги. Главное, что учебная организация получила оплату.

Что понадобится:

• Договор на обучение. 
• Справка об оплате образовательных услуг по форме ФНС (обязательна с 2024 года и заменяет чеки, лицензию и квитанции). 
• Документы на ребенка, если оформляете вычет за сына или дочь. 
• Реквизиты для возврата (номер счета/карта).

Важно! В вычет входят только расходы на обучение. Проценты по кредиту в расчете не учитываются и не возвращаются.

Как подать на вычет

1. Через личный кабинет ФНС (по итогам года)

• Заполняете декларацию 3-НДФЛ.
• Прикладываете справку об оплате.
• Деньги вернут на указанный вами счет.

2. Через работодателя (в течение года)

• Запрашиваете уведомление о праве на вычет в ФНС → передаете его в бухгалтерию.
• С зарплаты перестают удерживать НДФЛ до полного использования суммы вычета.

3. Упрощенный вычет (новый порядок 2025 года)

• Учебное заведение передает данные об оплате напрямую в ФНС.
• ФНС сама формирует заявление в личном кабинете до 20 марта.
• Вам нужно только проверить сведения, указать реквизиты для перевода и подтвердить данные.

Когда могут отказать в вычете (кредит ни при чем)

1. Нет доходов с НДФЛ.

Вычет возвращается только из уплаченного налога. Если официального дохода не было, вернуть нечего.

2. Учебное заведение без лицензии.

Если у школы или университета нет лицензии, вычет не предоставят, даже при наличии договора и чеков.

3. Неподходящая форма обучения для родственников.

• За детей вычет дается только при очной форме (до 24 лет).
• За подопечных — также только очная, до 18 лет; и до 24 лет — если бывшие подопечные.
• За брата/сестру — только очная форма и до 24 лет. 
• За супруга/супругу — очная форма с 2024 года.

Для себя ограничений по форме нет, подойдет очная, заочная, вечерняя.

4. Пропущен срок три года.

Подать на вычет можно в течение трех лет после оплаты — позже ФНС законно откажет.

5. Обучение оплачено маткапиталом.

Маткапитал не считается личными расходами, поэтому вычет на эти суммы не положен.

Главное

• Вычет можно получить, даже если учебу оплатил банк — источник средств не имеет значения.
• Проценты по кредиту в вычет не входят, учитывается только стоимость обучения.
• Вычет оформляется по году фактической оплаты учебному заведению, а не по графику выплат по кредиту.
• Документы из банка не нужны — только договор на обучение и справка об оплате.
• В 2025 году проще всего пользоваться упрощенным вычетом через личный кабинет ФНС.