В Сбере ответили на самые популярные вопросы инвесторов о налогах

Даже опытные инвесторы могут сталкиваться со сложностями, когда дело касается налогов. Чтобы помочь разобраться в теме, эксперты «СберИнвестиций» собрали «шпаргалку», в которой есть все, что инвестору важно знать про налоги.

Налог удерживают, когда инвестор получает купоны по облигациям, дивиденды по акциям или доход от продажи ценных бумаг. Дивиденды приходят на счет уже с удержанным налогом. Налог с купонов и доходов от операций с ценными бумагами и деривативами брокер удерживает при выводе денег или бумаг со счета, при поступлении купона на банковский счет, по окончании налогового периода (года) и при закрытии счета.

Основные даты и события: календарь инвестора

• В январе брокер автоматически удержит налог с годовой прибыли за прошлый год на брокерском счете. Стоит пополнить счет заранее, так как если денег не хватит, брокер удержит только часть и передаст информацию в ФНС. Остаток налога инвестору придется платить самостоятельно до 1 декабря.
• В начале марта инвестор может подать заявление на упрощенный налоговый вычет по ИИС за прошлый год. Ряд брокеров, например, брокер Сбера, сами подают такое заявление за инвестора, поэтому ему остается только подписать заявление в личном кабинете ФНС.
• До 30 апреля нужно подать декларацию 3-НДФЛ, если в прошлом году были биржевые операции с валютой или биржевыми металлами. Также декларацию подать необходимо тем инвесторам, кто хочет использовать убыток, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход. Убыток можно сальдировать, даже если он получен 10 лет назад и в том числе с брокерских счетов, открытых у разных брокеров. Основное правило при переносе убытков — убытки и прибыль должны быть по обращающимся финансовым инструментам, сальдировать убытки по бумагам можно только с прибылью по бумагам, а по фьючерсам и опционам — с прибылью по фьючерсам и опционам.
• До 15 июля необходимо уплатить налог в ФНС, если инвестор подавал декларацию 3-НДФЛ.
• До 1 декабря нужно уплатить налог в ФНС, если брокер не смог удержать его автоматически в январе.

Как снизить налоговую нагрузку: лайфхаки

1. Вернуть излишне уплаченный налог.
   
   Дело в том, что налог рассчитывается не с конкретной сделки, а с итогового финансового результата за календарный год. Но в течение года он может удерживаться автоматически: с дивидендов, купонов или при выводе средств. Позднее в этом же году можно продать другие бумаги в минус так, что убыток компенсирует доход. В таком случае налог можно вернуть (за текущий и предыдущие три года). Уведомление о переплате по налогу отобразится в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС и годовом отчете брокера.
2. Воспользоваться налоговыми льготами.
   
   Инвесторы могут использовать однолетнюю, трехлетнюю и пятилетнюю льготы. Однолетняя льгота распространяется на владение акциями и облигациями высоко-технологичного сектора экономики. По трехлетней можно освободить от налога до 3 млн рублей за каждый год владения акциями, облигациями или паями, купленными после 2014 года, если эмитент — организация РФ или страны ЕАЭС, а ценные бумаги никогда не находились на ИИС. Наконец, существует пятилетняя льгота на владение акциями (если акций продано не более 1% от объема эмиссии). По однолетней и пятилетней льготам можно освободить от налога до 50 млн рублей в год.
3. Инвестировать на ИИС-3.
   
   Индивидуальный инвестиционный счет 3-го типа (ИИС-3) предполагает два вычета — на взнос с ежегодных пополнений до 400 тысяч рублей (до 88 тысяч рублей) и на доход до 30 млн рублей по каждому счету (закрыть их нужно в разные годы). Иметь одновременно можно до трех ИИС, на каждом ИИС может быть своя стратегия. По итогам пяти лет, необходимых для получения льготы, инвестор может освободить от уплаты налога до 90 млн рублей. При этом, если он трансформирует старый ИИС в ИИС-3, зачитывается до трех лет владения счетом.