Налоговые вычеты в 2026 году: какие бывают и как получить. Составили полный гид с инфографикой

Каждый, кто платит подоходный налог и находится в России не меньше 183 дней в году, может получить налоговый вычет и вернуть уплаченный НДФЛ. Иногда это могут быть существенные суммы — например, в случае с покупкой жилья можно вернуть до 260 тысяч на руки в год. Но даже если вы не совершали таких крупных покупок, скорее всего, вы тоже сможете получить налоговый вычет: за медицинские услуги, оплату фитнеса, образование или даже просто за наличие детей в семье. Разобрали, за что можно получить налоговый вычет, как правильно подать документы и какие есть нюансы.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это возможность уменьшить налогооблагаемый доход либо возврат части ранее уплаченного НДФЛ. 

Важно понимать, что вычет — это не та сумма, которую вы получаете на руки, а та, на которую уменьшается налогооблагаемая база, то есть доход, с которого удерживают НДФЛ. 

С 1 января 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ — налоговая ставка теперь зависит от дохода и может составлять от 13% до 22%. От ставки НДФЛ зависит и размер налогового вычета. 

Кто имеет право на вычет

Получить налоговый вычет может любой человек (физлицо), который имеет официальный доход в России и платит с него НДФЛ. Право на налоговый вычет имеют даже иностранцы, которые находятся на территории России больше полугода и являются налоговыми резидентами России.

Обратите внимание! Если за последние 12 месяцев гражданин РФ или иностранец находился в России менее 183 дней (полугода), то он перестает быть налоговым резидентом РФ и лишается возможности получить налоговый вычет, даже если платит подоходный налог и работает в российской компании.

С 1 января 2026 года возможности получать налоговые вычеты лишатся и лица, признанные иностранными агентами, хотя их доходы теперь будут облагаться НДФЛ по повышенной ставке 30%.

Также налоговый вычет не могут получить самозанятые, так как они не платят НДФЛ 13%.

В некоторых случаях получить налоговый вычет могут и неработающие граждане: например, пенсионеры могут получить налоговый вычет за счет сдачи жилья. Или можно оформить налоговый вычет на того, кто официально работает: например, неработающий пенсионер может вернуть деньги за лечение через своих работающих детей. Также можно получать налоговые вычеты за детей, родителей, братьев и сестер.

Сумма налогового вычета, которую можно вернуть, будет зависеть от двух факторов: вида налогового вычета и размера НДФЛ, который вы заплатили. Получить вычет больше той суммы, которую вы заплатили за прошлый год в качестве налога, нельзя. 

За что можно получить налоговый вычет: полный перечень

Налоговые вычеты можно получить при покупке жилья, тратах на обучение (не только на себя, но и на детей), лечение, инвестиции, благотворительность, спорт, ипотечные проценты. Сумма налогового вычета и условия его получения будут зависеть от вида налогового вычета. 

Виды налоговых вычетов

Всего существует шесть видов налоговых вычетов, условия получения каждого из них будут отличаться. 

Стандартные налоговые вычеты

Это самый распространенный вид налогового вычета. Сюда относятся вычеты для семей с детьми до 18 лет (если ребенок учится очно, то до 24 лет), вычеты для льготных категорий и вычет за сдачу нормативов ГТО. Все эти вычеты суммируются.

• Вычет для семей с детьми. Сумма налогового вычета составляет 1,4 тысячи рублей на первого ребенка, 2,8 тысячи рублей на второго ребенка, 6 тысяч рублей на третьего и каждого последующего ребенка, 12 тысяч рублей за ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка инвалида I или II группы до 24 лет, если он учится по очной форме обучения. Для получения вычета суммарный доход родителя с начала года не должен превышать 450 тысяч рублей. Например, при зарплате 60 тысяч рублей в месяц можно получать вычет с января по июль. В августе суммарный доход превысит 450 тысяч и получить вычет будет нельзя. Но со следующего календарного года можно будет снова претендовать на вычет.
  
   
• Вычет для льготных категорий. Есть две возможные суммы по этому вычету: 3 тысячи рублей ежемесячно и 500 рублей ежемесячно. Вычет 3 тысячи рублей ежемесячно могут получать инвалиды ВОВ, те, кто пострадал в Чернобыльской катастрофе, те, кто работал с ядерным оружием, и те, кто стал инвалидом при защите СССР или РФ. Вычет 500 рублей ежемесячно могут получать льготные категории граждан, перечисленные в статье 218 НК РФ.
  
   
• Вычет за сдачу нормативов ГТО. Можно вернуть 2340 рублей за то, что успешно выполнил нормативы комплекса «Готов к труду и обороне». Важно только в этом же году пройти диспансеризацию.

Социальные вычеты

Эти вычеты можно получить тем, кто потратил деньги на социально значимые цели: лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги (фитнес), благотворительность, добровольное страхование и пенсионные взносы или на независимую оценку квалификации. По каждому из этих вычетов есть свои условия и лимиты. 

• Лечение: можно вернуть 13% от оказанных вам или близким родственникам медицинских услуг, но не более 150 тысяч рублей в год, то есть максимальная выплата по этому вычету — 19,5 тысячи рублей. Исключение составляет категория «дорогостоящее лечение» — по этой категории ограничений в размере вычета нет.
• Обучение: размер вычета на образование детей составляет 110 тысяч рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. На одного родителя — 55 тысяч рублей. То есть при НДФЛ 13% можно получить максимально 14,3 тысячи на одного ребенка. 

Под вычет попадает оплата своего обучения, обучения своих детей до 24 лет, братьев и сестер до 24 лет, а также супруга или супруги (с 2024 года и позже).

Для получения вычета у организации должна быть лицензия на образовательную деятельность. Однако если обучение оплачивалось из маткапитала, получить за него вычет нельзя. 

• Физкультурно-оздоровительная деятельность. Сюда относится покупка абонемента в фитнес-центр или оплата спортивных секций детей. Максимальная сумма вычета — 150 тысяч рублей в год. Важно, чтобы организации и ИП, которые оказывают услуги в сфере спорта, были включены в перечень правительства.
• Благотворительность. Этот тип вычета могут получить те, кто переводил деньги благотворительным или религиозным организациям. Размер вычета — полная сумма пожертвования, но не больше 25% от полученного дохода. То есть если вы заработали 500 тысяч рублей в год и перевели благотворительной организации 30 тысяч рублей, то вычет составит все 30 тысяч рублей, а если вы заработали 50 тысяч рублей, а 100 тысяч рублей перевели на благотворительность, то вычет будет 12,5 тысячи рублей.

Имущественные вычеты

Этот вид вычета можно получить при покупке или продаже квартиры или земельного участка под строительство дома. 

При покупке жилья вычет будет таким же, как расходы на жилье, но не более 2 млн рублей. По процентам на ипотеку лимит вычета составляет 3 млн рублей. При покупке жилья супругами вычет могут получить оба супруга. Есть ограничение: при покупке не должен быть использован маткапитал. 

При продаже имущества также оплачивается НДФЛ, а значит, от такой сделки тоже можно получить налоговый вычет. В этом случае вычет будет равен сумме фактических расходов. То есть если вы купили квартиру за 8 млн, а продали за 12 млн, налог берется с суммы 4 млн. 

Важно, чтобы недвижимость была у вас в собственности более пяти лет, а если ее передали вам по наследству или подарили родственники, то более трех лет. 

Инвестиционные вычеты

Если у вас есть ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) или ценные бумаги, можно претендовать на получение налогового вычета. В этой категории есть несколько типов вычета:

• Вычет по типу А, или ИИС-1. При внесении денег на ИИС в зависимости от ставки НДФЛ с ним можно получить от 52 тысяч до 88 тысяч рублей. Ограничение по вычету — до 400 тысяч рублей ежегодно.
• Вычет по типу Б, или ИИС-2. При получении прибыли по сделкам на ИИС можно не платить налог на прибыль с инвестиций. По этому вычету нет лимита — размер вычета определяется суммой всех операций на ИИС. 
• ИИС-3. Можно получить при внесении денег и получении прибыли на ИИС. Сумма вычета — до 400 тысяч рублей в год, то есть по НДФЛ можно получить до 88 тысяч рублей в год. Для получения вычета нужно держать счет открытым пять лет и все это время не выводить с него деньги.
• Вычет при продаже с прибылью обращающихся ценных бумаг. Не более 3 млн за каждый год нахождения бумаги в собственности. Бумаги должны быть в собственности на менее трех лет. 

Вычеты, связанные с ценными бумагами и финансовыми инструментами 

Этот вычет могут получить те, кто торгует на бирже ценными бумагами и совершает операции с производными финансовыми инструментами. Например, если в 2024 году у вас был убыток, а в 2025-м вы вышли в плюс, то можно уменьшить налог на прибыль за счет убытков прошлых лет. Важно, чтобы были сохранены все документы по убыткам: даже если убыток был десять лет назад, все это тоже можно учесть. 

Этот тип вычета не действует для ИИС.

Профессиональные вычеты 

Этот тип вычетов могут получать ИП (если у них общая система налогообложения), адвокаты и нотариусы, занимающиеся частной практикой, предприниматели без статуса ИП, а также те, кто работает по договору ГПХ без статуса ИП. Сумма этого вычета будет зависеть от расходов, которые были во время исполнения работ. Например, если вы делали ремонт другому человеку за деньги и взяли за услугу 60 тысяч рублей, но при этом 10 тысяч потратили на покупку обоев, то фактически вы заработали 50 тысяч рублей. И на 10 тысяч рублей можно получить вычет. 

Для получения вычета необходимы подтверждающие документы. Если чеков о понесенных расходов нет, то можно вернуть только 20% от общей суммы доходов (только для ИП). Для авторов художественных произведений можно вернуть максимально 30% от доходов (например, на расходы при создании фильма).

Как оформить налоговый вычет

В 2026 году есть три способа получения налогового вычета: через ФНС с декларацией 3-НДФЛ, через работодателя с уведомлением, а также в упрощенном порядке через личный кабинет.

Через ФНС (возврат подоходного налога)

Чтобы подать документы на вычет, нужно дождаться окончания года. Например, получить налоговый вычет за 2025 год можно в 2026 году. Для этого следует собрать все документы, которые необходимы для данного типа вычета. Например, если вы подаете вычет на обучение детей, нужно запросить чеки и подтверждающие документы в образовательной организации. С 1 января 2024 года обычно принимают единую справку на социальные вычеты. Такую справку выдает организация (образовательный центр, спортивный клуб, медицинская клиника), где была оказана услуга, так что каждый чек отдельно собирать не нужно. 

После получения справки нужно заполнить налоговую декларацию. Это можно сделать как офлайн в бумажном виде, так и онлайн через сайт ФНС или «Госуслуги».

Если вы хотите заполнить декларацию в бумажном виде, то нужно прийти в налоговую службу или МФЦ по месту жительства — там дадут бланк и помогут разобраться с заполнением. 

В большинстве случаев декларацию подают онлайн — это удобнее, быстрее и не нужно никуда ехать. Можно подать декларацию через сайт «Госуслуги» (для этого должна быть подтвержденная учетная запись с электронной подписью) либо через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Проверка всех документов занимает до трех месяцев. После этого, если налоговая примет положительное решение, можно будет вернуть уплаченный НДФЛ.

Подать документы на налоговый вычет можно за три последние года. Например, в 2026 году можно подать декларацию за 2025, 2024 и 2023 годы.

Через работодателя (вычет с зарплаты)

Если вы не хотите ждать окончания текущего года, то может быть удобнее получить вычет через работодателя. Правда, этот вид вычета можно получить не по всем расходам, а только по некоторым: медицинские расходы и ДМС, траты на образование, взносы на негосударственное пенсионное страхование, добровольные взносы и накопительная часть пенсии, страхование жизни, а также расходы на покупку или строительство жилья и проценты по ипотеке.

Еще таким способом можно получить стандартные вычеты — например, вычеты на детей или вычеты для льготных категорий.

Обязательное условие для получение вычета через работодателя — нужно работать по трудовому договору. Для тех, кто работает как ИП или по договору ГПХ, такой способ не подойдет.

Получить вычет от работодателя можно только на текущий год. Например, в 2026 году получить вычет за 2025 год таким способом будет нельзя.

Для получения налогового вычета через работодателя нужно запросить уведомление у ФНС. Сделать это можно через личный кабинет: нужно выбрать в личном кабинете вкладку «Каталог обращений» и нажать «Запросить справку (документы)», а затем — «Заявление о подтверждении права на получение социальных/имущественных вычетов». На получение уведомления от налоговой может уйти до 30 дней.

После этого нужно написать заявление для работодателя. Сделать это можно либо в свободной форме, либо по образцу ФНС.

Если вы оформляете стандартный вычет на детей, то запрашивать уведомление у ФНС не нужно — можно сразу написать заявление работодателю.

После того как работодатель принял заявление, в следующем месяце можно будет получить прибавку к заработной плате в размере вашей налоговой ставки (13% или выше). Такая прибавка будет приходить до тех пор, пока сумму по вычету не выплатят полностью.

В упрощенном порядке

С 1 января 2024 года появилась возможность подать документы на налоговый вычет в упрощенном порядке. В этом случае не нужно собирать подтверждающие документы и заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ. 

Такой способ подачи доступен при получении вычета на покупку недвижимости или на проценты по ипотеке, а также на вычет по ИИС. 

Также с 2024 года можно подать документы на вычет в упрощенном порядке на некоторые социальные вычеты: на медицинские услуги и ДМС, обучение, фитнес, а также добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни и пенсионные взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения. Для этого медицинские центры и образовательные организации должны сами направить подтверждающие документы в налоговую.

Подать заявление на вычет в упрощенном порядке можно в личном кабинете ФНС, а также в приложениях некоторых банков (если оплата производилась картой этого банка).

Преимущество этого способа: налоговая проверяет документы на вычет гораздо быстрее — до 30 дней вместо трех месяцев. На практике это обычно занимает около десяти дней. 

Сколько составляет налоговый вычет

Сумма налогового вычета отличается в зависимости от того, на какой вид налогового вычета вы подаете заявление. Для каждого вида налогового вычета действует свой лимит:

• Стандартные налоговые вычеты на детей — 1,4 тысячи рублей, 2,8 тысячи рублей, 6 тысяч рублей или 12 тысяч рублей в зависимости от того, какой по счету ребенок и здоров ли он. То есть на руки ежемесячно можно получать от 182 до 1560 рублей. 
• Социальные налоговые вычеты. За расходы на лечение, покупку лекарств по рецепту, обучение (свое), фитнес, страхование жизни и накопление пенсии — до 150 тысяч рублей, то есть на руки можно получить до 19,5 тысячи рублей в год. На обучение ребенка — до 110 тысяч рублей в год, то есть до 14,3 тысячи рублей на руки. На дорогостоящее лечение — размер вычета не ограничен. 
• Имущественные вычеты — до 2 млн на покупку жилья и до 3 млн на проценты по ипотеке. То есть на руки можно получить до 260 тысяч рублей в случае покупки жилья и до 390 тысяч рублей в случае процентов по ипотеке.
• Инвестиционные вычеты — до 400 тысяч рублей в год по вычету типа А, то есть до 52 тысяч рублей на руки.
• Профессиональные вычеты — сумма вычета не ограничена и зависит от документально подтвержденных расходов. Если подтверждающих документов нет, то от 20% от дохода для ИП и 30% для авторов художественных произведений.

Изменения в 2025–2026 годах

С 1 января 2025 года в России ввели прогрессивную шкалу налогообложения — теперь налог 13% платят только те, кто зарабатывает меньше 2,4 млн в год, то есть до 200 тысяч рублей в месяц. Те, кто зарабатывает больше, платят 15% (до 5 млн в год), 18% (до 20 млн в год), 20% (до 50 млн в год) и 22% (больше 5 млн в год). То есть теперь с помощью налогового вычета можно вернуть не 13%, а больше, если ваша налоговая ставка выше. 

С 1 января 2026 года появится новая семейная налоговая выплата для тех, кто воспитывает более двух детей и среднедушевой доход семьи не превышает полуторакратную величину прожиточного минимума. Родителям в такой семье можно будет платить не 13% НДФЛ, а 6% (то есть в течение года нужно будет платить 13%, а в конце года подать заявление на перерасчет и получить компенсацию).

Из новшеств 2026 года — это ужесточение правил для иностранных агентов. С 1 января 2026 года налоговая ставка для иностранных агентов повышается до 30%, при этом возможности получить налоговый вычет теперь у них нет.

Также с 2025 года важным моментом для получения налогового вычета стало нахождение в России не менее 183 календарных дней в течение года. Если человек не живет в России, то он не может получить налоговый вычет, даже если является налоговым резидентом и платит подоходный налог.

Оформляли налоговый вычет?

Поделитесь опытом

Все налоговые вычеты — 2026: главное

1. Налоговый вычет может получить тот, кто уплачивал НДФЛ по ставке 13% и выше и находился на территории России не менее 183 дней в течение года. 
2. Размер налогового вычета определяется его типом: по стандартному налоговому вычету можно получать от 182 до 1560 рублей ежемесячно, по социальным вычетам — до 19,5 тысячи рублей в год на медицинские услуги и до 14,3 тысячи рублей на обучение ребенка, по имущественным вычетам, если вы платите НДФЛ 13%, — до 260 тысяч рублей в случае покупки жилья и до 390 тысяч рублей в случае процентов по ипотеке. 
3. Оформить налоговый вычет можно тремя способами: через ФНС, через работодателя или в упрощенном порядке.
4. В упрощенном порядке можно получить вычет на покупку недвижимости или на проценты по ипотеке, вычет по ИИС, а также некоторые социальные вычеты.