По ИНН можно проверить, какие налоги начислены физлицу, есть ли задолженность и когда нужно заплатить. Это удобно, если нужно сверить уведомление, убедиться, что по объектам все учтено правильно, или просто понять, нет ли долгов перед бюджетом. Ниже разберем, где посмотреть налоги, как их оплатить и что грозит за просрочку.
Способы проверки налогов по ИНН
Узнать налоговую задолженность можно онлайн — в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или через «Госуслуги». Для онлайн-проверки в сервисах ФНС и на «Госуслугах» обычно нужен ИНН.
Если доступа к сервисам нет, можно прийти в свою налоговую инспекцию и проверить долг там.
Когда налог уже передали на взыскание, информацию нужно смотреть на сайте Федеральной службы судебных приставов. В базе ФССП задолженность ищут по Ф. И. О. и дате рождения или по номеру исполнительного производства.
Проверка через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
Проверить налоги по ИНН можно в личном кабинете на сайте ФНС — nalog.ru. В ЛК виден не только долг, но и весь расчет: начисления, сроки уплаты, история операций по единому налоговому счету.
Войти в личный кабинет можно тремя способами: по логину и паролю из налоговой инспекции, с помощью квалифицированной электронной подписи или через подтвержденную учетную запись на «Госуслугах».
ЕНС на сайте ФНС
После входа на главной странице будет видно состояние ЕНС. В разделе «Налоги» можно узнать о начислениях, задолженностях и ближайших списаниях. В личном кабинете также можно проверить, какое имущество учла налоговая: квартиры, дома, участки и автомобили. Если в списке есть ошибка, например проданный объект до сих пор числится за вами, об этом можно сообщить через сервис.
Для проверки с телефона подойдет официальное приложение ФНС «Налоги ФЛ». Это мобильная версия личного кабинета. При установке стоит проверить название приложения и издателя: ФНС России. Другие приложения — неофициальные.
Важно не путать начисления и задолженность. Пока срок уплаты не наступил, сумма отражается как начисление или предстоящий платеж. Если срок прошел, а налог не заплатили, на ЕНС появится отрицательное сальдо. Это и есть задолженность.
Проверка через «Госуслуги»
Через «Госуслуги» можно проверить налоги по ИНН. Этот способ подходит, если нужно быстро проверить задолженность и получить уведомления от ФНС.
Для проверки нужен подтвержденный аккаунт. ИНН должен быть указан в профиле «Госуслуг». После этого портал сможет подтянуть налоговые данные.
Чтобы проверить задолженность, войдите в личный кабинет и откройте раздел с начислениями и оплатой. Если есть просрочка, сервис покажет сумму долга. Если задолженности нет, это тоже отобразится.
На «Госуслугах» можно получать от ФНС налоговые уведомления и требования об уплате задолженности, отдельно подключив эту функцию. Сначала подайте согласие на получение уведомлений, потом подтвердите его через приложение «Госключ». Это электронная подпись, без нее подключить уведомления не получится.
После подключения ФНС будет направлять уведомления и требования прямо в личный кабинет портала.
Что можно узнать при проверке налогов
На «Госуслугах» удобнее быстро проверить задолженность и посмотреть уведомления. В личном кабинете ФНС данных больше: там видны состав начислений, история платежей и состояние единого налогового счета.
При онлайн-проверке можно узнать:
- текущие начисления и предстоящие платежи, в том числе ближайшую дату уплаты и сумму налога;
- задолженность по налогам, а также состояние ЕНС: отрицательное сальдо означает долг, положительное — остаток средств, который пойдет в счет будущих платежей;
- историю операций по ЕНС: какие суммы уже начислили, какие платежи поступили и как их распределила налоговая;
- сведения об объектах налогообложения: квартирах, домах, участках, автомобилях и другом имуществе, за которое начисляют налоги;
- примененные льготы по налогоплательщику и по конкретному объекту;
- налоговые уведомления, по которым можно сверить начисления и оплатить налог. ФНС направляет их в личный кабинет налогоплательщика, а на «Госуслугах» они появляются только после отдельного подключения этой функции.
Если вы подавали декларацию 3-НДФЛ, в личном кабинете ФНС можно дополнительно посмотреть статус ее проверки и суммы, которые заявлены к возврату. Это уже не проверка имущественных налогов, но для многих пользователей это тоже часть расчетов с бюджетом.
Проще всего ориентироваться так: «Госуслуги» подходят, если нужно быстро понять, есть ли долг и пришло ли уведомление. Личный кабинет ФНС нужен, если вы хотите узнать налог по ИНН физического лица подробно: по какому объекту пришло начисление, какой срок уплаты, были ли льготы и что происходит с ЕНС.
Виды налогов для физических лиц
У физлица может быть сразу несколько налогов. Часть из них ФНС начисляет сама и показывает в уведомлении. Часть — человек платит с доходов или в рамках специального режима. Ниже собрали основные налоги, которые уплачивают физлица.
| Вид налога | За что платят | Срок уплаты |
| НДФЛ | С зарплаты, аренды, продажи имущества, процентов, выигрышей и других доходов | Зависит от вида дохода: по декларации 3-НДФЛ — до 15 июля следующего года; если налог включили в уведомление ФНС — до 1 декабря |
| Налог на имущество физических лиц | С квартиры, дома, комнаты, гаража, машино-места и другой недвижимости | Не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным |
| Транспортный налог | С автомобиля, мотоцикла, катера и другого транспорта | Не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным |
| Земельный налог | С земельного участка | Не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным |
| Налог на профессиональный доход | С доходов самозанятых | Ежемесячно, не позднее 28-го числа следующего месяца |
| Водный налог | В редких случаях — при специальном или особом водопользовании | Ежеквартально: до 28 апреля, 28 июля, 28 октября и 28 января |
Чаще всего физлицо видит при проверке по ИНН четыре налога: налог на имущество, транспортный, земельный и НДФЛ. Имущественные налоги ФНС рассчитывает сама и включает в налоговое уведомление, а заплатить их обычно нужно не позднее 1 декабря следующего года. НДФЛ может появиться в уведомлении или рассчитываться отдельно — это зависит от вида дохода.
Если человек работает как самозанятый, вместо НДФЛ по таким доходам он платит налог на профессиональный доход, и его нужно перечислять ежемесячно не позднее 28-го числа следующего месяца.
Сроки уплаты налогов
Для большинства налогов физлиц действует единый срок уплаты — не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным. Это касается налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов, а также НДФЛ, если его включили в налоговое уведомление и налоговый агент его не удержал.
НДФЛ по декларации 3-НДФЛ платят в другой срок — не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода. Такой порядок действует, например, если человек продал имущество, сдавал квартиру и сам задекларировал доход. По этому налогу ФНС не направляет отдельную квитанцию: сумму нужно перечислить самостоятельно.
Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, его переносят на ближайший рабочий день.
Налоговая обычно присылает единое налоговое уведомление в личный кабинет или по почте. Если общая сумма начислений меньше 300 рублей, уведомление могут не направить. Это не отменяет налог: его просто перенесут на следующий период или включат в уведомление позже.
Как оплатить налог по ИНН
Оплатить налог по ИНН можно несколькими способами. Можно выбрать вариант по ситуации, в зависимости от того, есть ли личный кабинет, нужна ли квитанция, хотите ли заплатить онлайн или офлайн.
| Способ оплаты | Как это работает | Плюсы | Минусы |
| Личный кабинет ФНС | Можно пополнить ЕНС, оплатить начисление или задолженность прямо в сервисе. Система распределит средства по платежам | Видны начисления, долг и история платежей; реквизиты уже подтянуты | Нужен доступ к личному кабинету |
| Приложение «Налоги ФЛ» | Мобильная версия личного кабинета ФНС | Удобно платить с телефона; можно быстро проверить начисления и оплатить | Нужен вход в аккаунт; важно скачивать только официальное приложение ФНС |
| Сервис ФНС «Уплата налогов и пошлин» | Позволяет заплатить налог без личного кабинета | Подходит, если нет доступа в личный кабинет; можно оплатить по УИН, реквизитам или пополнить ЕНС | Меньше данных о начислениях и истории платежей |
| «Госуслуги» | Налог можно оплатить в личном кабинете, если начисление уже появилось в системе | Удобно, если вы уже пользуетесь порталом; все платежи в одном месте | Для оплаты нужно, чтобы начисление уже отобразилось на портале |
| Банковское приложение | В разделе платежей можно найти налоги по ИНН и сразу их оплатить | Быстро и привычно; иногда можно настроить автоплатеж | Не во всех банках одинаковый набор функций; детализация может быть ограничена |
| Банк, почта, терминал | Оплата по бумажной квитанции или реквизитам | Подходит тем, кому удобнее платить офлайн | Нужен бумажный документ или реквизиты; способ занимает больше времени |
Если есть доступ к сервисам ФНС, удобнее платить через личный кабинет или приложение «Налоги ФЛ». Если личного кабинета нет, подойдет сервис «Уплата налогов и пошлин». Для быстрой оплаты также можно использовать «Госуслуги», банковское приложение или бумажную квитанцию.
Часть уплаченного налога можно вернуть с помощью вычета.
Получите налоговый вычет не выходя из дома
Последствия неуплаты налогов
Пени. Если не заплатить налог вовремя, на сумму долга начнут начислять пени. Для физлиц их считают по формуле: недоимка × ключевая ставка Центрального банка × 1/300 × количество дней просрочки. Чем дольше тянете с оплатой, тем больше становится долг.
Принудительное взыскание. Если долг не погасить, налоговая направит требование об уплате. При бесспорной задолженности свыше 500 рублей ФНС может начать внесудебное взыскание: списать деньги со счетов и при необходимости ограничить расходные операции. Когда человек оспаривает начисление, вопрос будут решать в суде.
Списание денег и блокировка счета. Налоговая может направить в банк поручение: сначала банк приостановит операции по счету, потом спишет нужную сумму в счет долга. Если денег не хватит, материалы передадут приставам.
Приставы и дополнительные расходы. Если дело дошло до приставов, кроме налога и пеней может появиться исполнительский сбор. Для граждан это 7% от суммы долга, но не менее 1000 рублей. То есть платить придется уже больше, чем в первоначальном уведомлении.
Запрет на выезд за границу. Еще одно возможное последствие — ограничение на выезд из России.
Как проверить налоги по ИНН: главное
- Проверить налоги по ИНН можно онлайн в личном кабинете ФНС, приложении «Налоги ФЛ» и на «Госуслугах», но без входа в аккаунт сделать это нельзя.
- Для проверки нужен ИНН: по нему сервисы подтягивают начисления, задолженность, уведомления и данные об имуществе.
- В личном кабинете ФНС видно больше всего информации: начисления, сроки уплаты, состояние ЕНС, историю платежей, льготы и объекты налогообложения.
- На «Госуслугах» можно быстро проверить задолженность и получать налоговые уведомления, если подключить эту функцию через приложение «Госключ».
- Если доступа к онлайн-сервисам нет, проверить долги можно лично в налоговой инспекции, а если дело уже дошло до взыскания — на сайте Федеральной службы судебных приставов.
- Для большинства налогов физлиц срок уплаты — до 1 декабря года, следующего за отчетным, а НДФЛ по декларации 3-НДФЛ нужно заплатить до 15 июля.
- Оплатить налог можно через личный кабинет ФНС, приложение «Налоги ФЛ», сервис ФНС «Уплата налогов и пошлин», «Госуслуги», банковское приложение или по бумажной квитанции.
- Если не заплатить налог вовремя, появятся пени, затем налоговая может начать принудительное взыскание, списать деньги со счета и передать долг приставам.
Расскажите, какой способ проверки и оплаты налогов используете
Доступ к кредитной истории, бонусам и сервисам — после авторизации
Мой профиль