Касса на вынос

Как видно из таблицы, чаще всего основанием для отзыва лицензии было выявление крупной недостачи денежных средств. Тут следует пояснить, что «выявление недостачи» — это официальная формулировка, под которой может скрываться как реальная кража наличности из банка, так и фальсификация его отчетности («рисование») таким образом, что создается видимость наличия у банка значительной по объему кассы. Предполагается, что в большинстве случаев имел место быть именно второй сценарий. Налицо тенденция: в шести случаях из 16 фактической причиной потери лицензии у банков является обнаружение крупной недостачи наличных денежных средств и связанная с этим утрата собственного капитала. Еще в одном случае (Хлебобанк) речь шла об утрате ценных бумаг (тоже недостача, только по другому активу).

Согласно результатам анализа балансов этих банков, для того чтобы недостача в кассе была действительно критической для дальнейшей деятельности, нужно, чтобы наличность составляла значительную долю их активов. Проще говоря, чтобы исчезновение денег стало для банка фатальным, исчезнуть сразу должно очень много.

Попробуем оценить, насколько много. С целью выявления банков, имеющих повышенные риски, специалисты Банки.ру составили рэнкинг топ-50 банков, имеющих максимальную долю наличных денежных средств в составе активов (см. табл. 2). Как уже ранее отмечалось, высокая доля наличных в активах — это нетипичное явление для нормально функционирующего универсального банка. Средняя доля остатков на счетах учета наличных денежных средств в активах российских банков на 1 июля 2013 года составляет 4,8%. Связано это с тем, что, по существу, касса — это неработающий актив, приносящий убытки (как минимум равные стоимости привлечения соответствующих средств на рынке, их хранения и охраны). А нужны эти средства в кассе только для текущих наличных расчетов с клиентами. Таким образом, хранить задорого привлеченные от клиентов, акционеров денежные средства в наличной форме невыгодно, их можно разместить в кредиты, ценные бумаги или иные доходные инструменты. Вместе с тем наличие значительного объема кэша в кассе далеко не всегда означает негативные явления в банке. В ряде случаев такая ситуация может объясняться спецификой бизнеса той или иной кредитной организации (большое число зарплатных и пенсионных проектов, развитый инкассаторский бизнес, системы денежных переводов для населения и др.).

Судя по имеющимся данным (см. табл. 1), наиболее подвержены «исчезновению» наличности — недостаче в кассе, банки, зарегистрированные в Дагестане (четыре случая из семи). Последней жертвой «грабителей» стал махачкалинский Анджибанк, лицензию у которого ЦБ отозвал 19 июля 2013 года. В пресс-релизе регулятора говорится о том, что «…Банком России выявлена крупная недостача наличных денежных средств в кассе ОАО «Анджибанк». По данным отчетности на 1 июля 2013 года, в форме наличных денег у банка было 223 млн рублей, что составляло 45% всех его активов (месяцем ранее, на 1 июня, аналогичный показатель составлял 142 млн рублей, или 27,7%). В составленном Банки.ру рэнкинге банк занимал почетное четвертое место, поднявшись за месяц с 11-й позиции. Другой банк — Махачкалинский Городской Муниципальный Банк (лицензия отозвана 8 июля 2013-го), занимал в этом рэнкинге 20-е место (поднявшись за месяц с 27-го).

Банк России, в лице своего нового руководителя Эльвиры Набиуллиной, выразил свое отношение к сложившейся в банковской системе республики ситуации вполне четко. 16 июля председателем Национального банка Республики Дагестан был назначен Владимир Черний, который сменил на этом посту Сиражутдина Ильясова (уволился в связи с выходом на пенсию 27 мая). Основной причиной смены руководства, по данным СМИ, могут являться многочисленные злоупотребления в дагестанских банках, в том числе связанные с незаконным обналичиванием крупных сумм денег.

У банков, входящих в группу риска по критерию «высокая доля наличности в составе активов», важно не только место, которое банк занимает в рэнкинге, но и динамика изменения этого места за длительный период. Наиболее интересны банки, показавшие в динамике продвижение к верхним строчкам рэнкинга (см. табл. 3). В таблице показано, какой банк, попавший в рэнкинг топ-50 по состоянию на 1 июля 2013 года, какие места занимал в нем на более ранние даты. Таким образом, можно определить банки, которые активизировались в последнее время в плане работы с наличностью. По результатам анализа таблицы можно сделать вывод, что значительное количество «кассовых» банков постепенно «повышают» свое место в рэнкинге в динамике (выделены шрифтом) по мере выбывания лидеров рэнкинга в связи с утратой лицензии.

Отметим, что в рэнкинге топ-50 выделяются банки, зарегистрированные в северокавказских регионах России. На 1 июля таких банков было 12, среди них в Дагестане — девять кредитных организаций, по одному банку приходится на Ингушетию, Карачаево-Черкесию и Северную Осетию. На 1 июня таких банков было 13, в том числе десять — из Дагестана.

Важный момент: нахождение банка в рэнкинге вовсе не означает, что банк в обязательном порядке занимается обналичиванием или иными незаконными операциями. Высокая доля наличности в активах, как уже говорилось, может объясняться спецификой бизнеса банка. Вместе с тем проведенный анализ позволяет оценить эффективность этого инструмента как достаточно высокую.

Вячеслав ПУТИЛОВСКИЙ, информационно-аналитическая служба Банки.ру

Табл. 1. Данные о банках, утративших лицензию за период с 01.07.2012 (без учета слияний и поглощений)