Налоговый вычет по ипотеке: как вернуть часть денег за покупку квартиры в 2025 году

Покупка квартиры в ипотеку — серьезный шаг, требующий немалых финансовых вложений. Хорошая новость — государство готово поддержать граждан, возвращая часть уплаченного подоходного налога. Благодаря налоговому вычету вы можете компенсировать часть расходов на приобретение жилья и уплату процентов по ипотеке. Разберемся, как вернуть часть затрат на покупку квартиры в ипотеку с помощью налогового вычета и получить 1 млн рублей от государства.

Что такое налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ) при покупке жилья. Если вы официально трудоустроены и платите НДФЛ, государство возвращает вам часть этих средств при приобретении недвижимости. Эта мера стимулирует граждан к приобретению жилья, снижая реальную стоимость квартиры и делая ипотеку чуть более доступной для семей с разным уровнем дохода.

Важно! Вычет — это не «подарок» от государства, а возможность именно вернуть те деньги, которые уже были удержаны из вашей зарплаты. 

Какие вычеты можно получить

Если вы покупаете квартиру, в том числе в ипотеку, государство предоставляет возможность компенсировать часть затрат двумя способами:

• Возврат с расходов на приобретение жилья. Это имущественный вычет, который позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ с суммы, потраченной на покупку квартиры, дома, доли или комнаты.
• Возврат с уплаченных процентов по ипотеке. Если вы оформили ипотечный кредит, можно получить дополнительный вычет на проценты, которые выплачиваются банку по кредитному договору.

Сколько можно вернуть с покупки квартиры в ипотеку

С 2025 года максимальный размер налогового вычета, который можно получить за покупку жилья и уплату процентов по ипотеке, увеличился. Это связано с переходом на прогрессивную шкалу налогообложения. Сам принцип расчета такого налогового вычета остался прежним, но изменилась величина ставки НДФЛ, которую уплачивают налогоплательщики в зависимости от своего дохода и на основе которой рассчитывается вычет. 

Максимальная сумма возврата по имущественному вычету (на покупку жилья) составляет:

• 260 000 рублей при ставке НДФЛ 13%;
• 300 000 рублей при ставке 15%;
• 360 000 рублей при ставке 18%;
• 400 000 рублей при ставке 20%;
• 440 000 рублей при ставке 22%.

Максимальная сумма возврата по процентам по ипотеке составляет:

• 390 000 рублей при ставке НДФЛ 13%;
• 450 000 рублей при ставке 15%;
• 540 000 рублей при ставке 18%;
• 600 000 рублей при ставке 20%;
• 660 000 рублей при ставке 22%.

Таким образом, общая сумма возврата может достигать 1,1 млн рублей для граждан, уплачивающих НДФЛ по максимальной ставке. Если говорить о ставке НДФЛ 13%, то здесь максимальная сумма вычета будет равна 650 тысяч рублей. 

Важно! Пределы, на основании которых рассчитывается налоговый вычет, не изменились. Максимум, с которого можно получить вычет за покупку жилья, составляет 2 млн рублей. А по процентам, уплаченным банку за ипотеку, вычет можно оформить с суммы до 3 млн рублей.

Кто имеет право на возврат НДФЛ за ипотеку

Налоговый вычет по ипотеке может получить не каждый. Государство возвращает часть уплаченного НДФЛ только тем, кто отвечает ряду условий. Для того чтобы иметь возможность получить налоговый вычет по ипотеке, заемщик должен работать по трудовому или гражданско-правовому договору и уплачивать НДФЛ. Также он должен быть налоговыми резидентом России и проживать в стране минимум 183 дня в году. 

Когда можно получить налоговый вычет

Получить налоговый вычет по ипотеке можно только один раз в жизни в пределах установленного лимита, однако если лимит основного вычета на приобретение одной квартиры не исчерпан, остаток переносится на жилье, купленное в будущем (распространяется только на жилье, купленное не раньше 2014 года), отмечает аналитик Банки.ру Артур Хачатрян. 

Важно! Вычеты на проценты действуют только в рамках одного ипотечного кредита и перенести их не получится. 

Возможность получить налоговый вычет по ипотеке возникает на следующий год после регистрации права собственности на приобретенную недвижимость или подписания акта приема-передачи (для новостроек). При этом вычет можно получить как за основной долг (расходы на покупку жилья), так и за уплаченные проценты по ипотеке, а документы на вычет можно подавать ежегодно, пока не будет исчерпан лимит вычета. 

В каких случаях вычет недоступен

Налоговый вычет нельзя получить в следующих случаях:

• Нет официального дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%: вычет доступен только официально трудоустроенным гражданам, за которых работодатель платит НДФЛ. Самозанятые, ИП на спецрежимах, пенсионеры без официального дохода, студенты на стипендии — не имеют права на вычет.
• Недвижимость куплена у близких родственников (родители, дети, братья, сестры, супруги, бабушки, дедушки).
• Недвижимость приобретена за счет средств работодателя или государственных субсидий (например, материнский капитал, военная ипотека без собственных вложений).
• Объект недвижимости нежилой или находится за пределами РФ: вычет предоставляется только при покупке жилья (квартира, дом, комната, доля) на территории России. Покупка апартаментов, коммерческой недвижимости, садовых участков, недвижимости за границей — не дает права на вычет.
• Право собственности не оформлено: если при покупке в новостройке еще не подписан акт приема-передачи, вычет получить нельзя.
• Вычет уже был исчерпан ранее: если лимит по имущественному или процентному вычету уже использован при покупке другой недвижимости, повторно получить его нельзя.
• Недвижимость получена в дар или по наследству.
• Заявитель не является налоговым резидентом РФ (то есть проживает в России менее 183 дней в году).
• Декларация подана за период, по которому уже истек срок подачи: можно вернуть налог только за последние три года. 

Как получить налоговый вычет за квартиру в ипотеке

В 2025 году получить налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку можно тремя способами: через налоговую инспекцию с подачей декларации, через работодателя или в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика.

Порядок подачи заявления

Через налоговую инспекцию 

Этот способ подходит тем, кто хочет вернуть НДФЛ за предыдущие годы (до трех лет назад). Порядок действий:

1. Соберите необходимые документы (о необходимом списке расскажем далее).
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать онлайн в личном кабинете налогоплательщика или с помощью программы «Декларация».
3. Подайте декларацию и документы в налоговую инспекцию по месту жительства: лично или по почте.
4. Ожидайте камеральную проверку (до 3 месяцев) и возврат средств на указанный счет (до 1 месяца после завершения проверки).

Через работодателя

Этот способ позволяет начать получать вычет в текущем году, не дожидаясь окончания налогового периода. Порядок действий:

1. Подайте в налоговую инспекцию заявление о подтверждении права на имущественный вычет с приложением копий подтверждающих документов.
2. В течение 30 дней налоговая инспекция выдаст уведомление о праве на вычет.
3. Предоставьте уведомление работодателю.
4. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты до полного использования суммы вычета.

Важно! При оформлении вычета через работодателя не требуется подавать декларацию 3-НДФЛ.  

В упрощенном порядке через личный кабинет ФНС

Россиянам также доступен упрощенный способ получения вычета без подачи декларации и сбора документов. Условия:

• Банк, через который оформлена ипотека, должен быть подключен к системе информационного обмена с ФНС.
• ФНС самостоятельно сформирует предзаполненное заявление на вычет в вашем личном кабинете на сайте nalog.gov.ru.
• Вам останется только проверить и подтвердить заявление. Срок камеральной проверки в этом случае сокращен до одного месяца.  

Обратите внимание! Если заявление не появилось в личном кабинете, вы можете воспользоваться традиционными способами подачи заявления на вычет. 

Какие документы нужны

Чтобы оформить налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку, необходимо подготовить пакет документов, подтверждающий как сам факт приобретения недвижимости, так и понесенные вами расходы. Полнота и корректность этих документов напрямую влияет на сроки получения вычета и отсутствие претензий со стороны налоговой инспекции.

Вот документы, которые потребуются при подаче заявления:

• Паспорт гражданина РФ — для подтверждения личности и регистрации по месту жительства.
• Декларация 3-НДФЛ — заполняется при самостоятельной подаче в налоговую инспекцию (не требуется при оформлении через работодателя или в упрощенной форме).
• Заявление на возврат налога — оформляется в свободной форме или через личный кабинет налогоплательщика.
• Справка об уплаченных процентах по ипотеке — выдается банком, выдавшим ипотечный кредит. Необходима для получения вычета по процентам.
• Справка 2-НДФЛ — документ от работодателя, подтверждающий ваши доходы и уплаченный подоходный налог за отчетный период.
• Документы, подтверждающие право собственности на жилье (договор купли-продажи, договор долевого участия (ДДУ) или иные документы, подтверждающие сделку; акт приема-передачи недвижимости (для новостроек); выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности (если жилье приобретено на вторичном рынке); платежные документы (квитанции, банковские выписки, чеки), подтверждающие факт перечисления денежных средств продавцу или застройщику.
• Кредитный договор и график платежей — для подтверждения условий ипотечного займа и расчета процентов.
• Свидетельства о браке или рождении детей — если вы используете вычет совместно с супругом или оформляете его на ребенка (при определенных условиях).

Обратите внимание! Если вы подаете заявление через личный кабинет, часть документов может быть автоматически подгружена из систем банка и Росреестра.