У многих людей наступает момент, когда родители решают помочь финансово — подарить деньги на крупную покупку, оплату обучения или просто дать на карманные расходы. С точки зрения бытовой логики все просто: близкие помогают друг другу. Но возникает важный юридический вопрос: а нужно ли платить налог с этих денег? Особенно если сумма внушительная.
В этой статье разберемся, считается ли такой подарок налогооблагаемым доходом, какие нюансы есть в законе и как правильно оформить денежный перевод, чтобы избежать недоразумений с налоговой.
Как денежные подарки регулируются законом
Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ (п. 18.1) подарки от близких родственников не облагаются НДФЛ. С точки зрения закона близкие родственники это:
- супруги;
- родители, включая усыновителей;
- дети, включая усыновленных;
- дедушки, бабушки, внуки;
- полнородные (оба родителя — кровные) и неполнородные (один из родителей — кровный) братья и сестры.
Также НДФЛ не облагаются подарки от работодателя до 4000 рублей в год. Свыше этой суммы налог удерживает и перечисляет сам работодатель как налоговый агент. Если организация или ИП не смогли удержать нужную сумму, то налог нужно заплатить по уведомлению до 1 декабря.
По букве закона подарки от других людей, особенно на крупные суммы, должны облагаться налогами, но на деле ФНС затруднительно отследить этот факт. Поэтому денежные подарки на крупные суммы, например на день рождения крестной от крестного, также не облагаются налогом.
Налог на подарки возникнет только в том случае, если не близкие родственники передадут имущество с помощью договора дарения. В случае автомобиля или недвижимости придется регистрировать право собственности, и как раз в этот момент налоговая и узнает о подарке.
Для госслужащих действуют особые правила:
- Запрещено принимать подарки дороже 3000 рублей, если они связаны с должностными обязанностями (пп. 3 п. 1 ст. 575 ГК РФ).
- В личных отношениях запрета нет, но рекомендуется избегать подарков от подчиненных или лиц, чьи интересы зависят от решений чиновника.
В каких случаях необходимо оформлять договор дарения при получении подарка и платить налог
Главный эксперт онлайн-сервиса по возврату налогов «НДФЛка.ру» Ольга Гукова объясняет, что переводы денег между физическими лицами не облагаются НДФЛ, если это подарок, а не замаскированный доход, например, плата за услуги или продажу имущества. В последнем случае возникает обязанность уплатить налог.
Федеральная налоговая служба (ФНС) в письме от 11 февраля 2025 года разъясняет, что ключевое значение имеет суть операции, а не форма передачи денег.
Также Гукова добавляет, что при получении подарка в большинстве случаев письменный договор дарения денег не требуется. Устная форма считается действительной, если деньги переданы и есть подтверждение намерения подарить (например, сообщения).
Однако эксперт-аналитик Банки.ру Эряния Бочкина добавляет, что в целях спокойствия или в случае непредвиденных ситуаций рекомендуется составить договор дарения. В частности, если даритель хочет передать значительную сумму либо за эти деньги получатель планирует совершить крупную покупку. В последнем случае это подстраховка от банковского контроля по операциям, например, одаряемый пополнит счет на крупную сумму, а после этого банк может уточнить происхождение средств.
Наконец, договор дарения ограничивает правило совместно нажитого имущества в браке. Супруг или супруга не могут претендовать на подарок в случае развода.
Может ли налоговая заинтересоваться получением денег в качестве подарка
По мнению Бочкиной, в случае получения вами денежного подарка беспокоиться не стоит. «Налоговая не отслеживает по умолчанию все переводы граждан, поскольку это гигантский объем информации, который невозможно тщательно проанализировать. Она заинтересуется человеком, если комплекс признаков покажет, что тот уходит от налогов либо имеет место другая незаконная деятельность с использованием переводов. Поэтому в случае обычного поступления средств от родственников беспокоиться не стоит», — объясняет эксперт.
«Однако, если суммы очень большие либо размер и периодичность переводов не характерны для отправителя и получателя, на них может обратить внимание система безопасности банка. На этот случай можно составить договор дарения либо просто быть готовым дать пояснения банку», — подытоживает она.
Гукова добавляет, что налоговая может заинтересоваться вами при получении подарка, если есть подозрения, что деньги не являются подарком, например, сразу переводятся третьим лицам или используются для сокрытия дохода.
Еще по теме:
