Часть денег, потраченных на покупку и отделку квартиры, можно вернуть через налоговый вычет. Разберем, что это за вычет, кто имеет на него право, какие расходы учитываются и как правильно оформить документы для возврата части средств.

Рынок ипотечных программ постоянно меняется: банки регулярно обновляют ставки и условия. Поэтому ориентироваться только на одно предложение не всегда выгодно — лучше посмотреть несколько вариантов и выбрать оптимальный по совокупности параметров. Сделать это можно онлайн за несколько минут.

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт 

Ответ однозначный: нет, налоговый вычет за ремонт квартиры невозможен. Однако он предоставляется за отделку квартиры. Для налогового законодательства термины «ремонт» и «отделка» различаются, и именно это различие определяет, какие расходы можно компенсировать.

Отделка — это работы и материалы, направленные на подготовку жилья к проживанию после покупки в новостройке. Ремонт — это любые работы по обновлению или улучшению квартиры, уже находящейся в собственности, включая вторичное жилье. Именно поэтому расходы на замену старого пола, покраску стен или замену сантехники в уже обжитом помещении не дают права на налоговый вычет.

Условия получения налогового вычета за отделку квартиры

По закону налоговый вычет за отделку квартиры предоставляется исключительно в составе имущественного налогового вычета на покупку жилья в новостройке. Иными словами, сначала необходимо приобрести квартиру, а только затем при оформлении вычета за ее покупку можно включить в расчет расходы на отделку. Отдельного налогового вычета именно на ремонт или отделку квартиры законодательством не предусмотрено.

Чтобы получить возврат налога за отделку квартиры в новостройке, нужно соответствовать нескольким требованиям: быть резидентом РФ (то есть проживать в России не менее 183 дней в отчетном году) и иметь доходы, облагаемые по ставке 13–22%. ИП, работающие на других системах, и самозанятые на вычеты рассчитывать не могут, поскольку не платят НДФЛ.

Также, чтобы расходы на отделку жилья приняли к вычету, должны быть соблюдены следующие условия:

• Квартира куплена в новостройке напрямую у застройщика. Если квартира приобретена у частного лица, расходы на отделку к вычету не принимаются.
• В договоре купли-продажи должна быть прописана формулировка «квартира продается без отделки» или «незавершенная строительством квартира». Если отделка частичная, важно указать, какие работы включены в стоимость жилья, а какие выполнялись собственником.

Важно! Возврат налога за отделку старой квартиры или отделку квартиры, купленной на вторичном рынке, невозможен.

Виды отделки, которые можно включить в налоговый вычет

Законодательство выделяет несколько категорий расходов на отделку квартиры, которые могут быть приняты для получения налогового вычета. К ним относятся:

• расходы на оплату отделочных работ строительным мастерам;
• расходы на разработку проектной и сметной документации, необходимой для проведения отделочных работ;
• расходы на приобретение отделочных материалов, используемых для обустройства жилья.

Конкретного официального перечня материалов и работ, за которые положена компенсация, законодательство не устанавливает. Налоговые органы рекомендуют перед подачей декларации сверяться с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД), чтобы правильно определить, какие работы относятся к отделке.

При этом государством определен список видов работ и материалов, относящихся к отделочным:

• штукатурные, столярные и плотничные работы;
• покраска стен и облицовка плиткой;
• установка дверей и окон;
• монтаж электропроводки, водоснабжения, отопления и гидроизоляции;
• устройство полов и потолков;
• монтаж кухонных гарнитуров и встроенной мебели, а также другие отделочные работы.

Важно! Налоговый вычет на покупку стройматериалов предоставляется только на те материалы, которые необходимы для отделки квартиры. Например, при установке водопроводной системы к вычету можно заявить сантехнические трубы, а смеситель или раковину — нет, так как это считается дополнительным благоустройством, а не отделкой.

Все расходы необходимо документально подтверждать: договорами, чеками, платежными поручениями, актами и сметами. Обязательно должно быть указано, какие именно работы выполнены и какие материалы использованы. Проектная и сметная документация должна быть названа именно «Проект» или «Смета». Названия вроде «Дизайн интерьера» или другие наименования, не упомянутые в ОКВЭД, для целей налогового вычета не подходят и могут стать причиной отказа в возврате средств.

Если подрядчик выполняет отделку своими материалами, необходимо, чтобы в смете были отдельно указаны работы и материалы. Это позволит корректно оформить налоговый вычет и избежать вопросов со стороны налоговой службы.

Какую сумму можно вернуть за отделку жилья

Налоговый вычет на покупку и отделку жилья имеет лимит: максимум, с которого можно получить имущественный вычет на приобретение квартиры и ее отделку — 2 млн рублей на одного человека. Этот лимит распространяется на всю жизнь: можно подать заявление на несколько квартир или домов, однако лимит по вычету останется тем же. Такое правило действует для жилья, приобретенного с 1 января 2014 года. Для объектов, купленных ранее, действует другое правило: вычет оформляется только за один объект, даже если его стоимость меньше 2 млн рублей.

Размер возврата налога зависит от налоговой ставки — от 13% до 22%. При стандартной ставке 13% максимальная сумма возврата составляет 260 тысяч рублей. Налоговый вычет на отделку можно заявить одновременно с основным имущественным вычетом за покупку жилья. Если квартира куплена в браке, оба супруга могут получить вычет, каждый в пределах своего лимита 2 млн рублей.

Например, квартира стоит 1,8 млн рублей, а отделка обошлась в 200 тысяч рублей. Вычет предоставляется с полной стоимости квартиры и стоимости отделки — 2 млн рублей. В итоге возвращается 260 тысяч рублей.

Важно! Если отделка затянулась, это не проблема. Документы на вычет можно подавать каждый год, пока сумма расходов не достигнет 2 млн рублей, или одним пакетом, когда отделка полностью завершена.

Как оформить налоговый вычет за отделку квартиры

Чтобы получить налоговый вычет за отделочные работы, важно правильно подтвердить все расходы. Сохраняйте чеки, договоры, акты, расписки, включая электронные чеки — их тоже принимает налоговая.

Для отделочных работ лучше заключать договор с ИП или зарегистрированной компанией. У таких исполнителей нет проблем с оформлением документов для вычета, они платят налоги, а стоимость работ не увеличится из-за возврата НДФЛ.

Если работы выполняет частный мастер, обязательно внесите в договор его паспортные данные и адрес. Без этих сведений налоговый вычет могут не оформить.

Налоговый вычет на отделку оформляется одновременно с вычетом на покупку жилья. Подать заявление можно двумя способами: через работодателя (тогда заявление на возврат налога подается напрямую в бухгалтерию) или самостоятельно, вместе с декларацией 3-НДФЛ через налоговую инспекцию.

Для получения вычета подготовьте:

• Заявление на возврат налога (если оформляете через работодателя).
• Копию свидетельства о праве собственности или выписку из ЕГРН.
• Копию договора купли-продажи (если квартира куплена у застройщика).
• Копию акта приема-передачи квартиры.
• Документы, подтверждающие расходы: чеки, счета, договоры с подрядчиками, расписки, платежки.
• Справку 2-НДФЛ за отчетный период.
• Копию паспорта.
• Заявление супругов о распределении расходов, если квартира покупалась в браке.

Важно! Очень важно следить за формулировками в документах. Если работы указаны как «ремонт», а не «отделка», или наименования работ не совпадают с ОКВЭД, налоговая может отказать в вычете.

Камеральная проверка налоговой для подтверждения права на имущественный налоговый вычет длится до одного месяца. Следить за статусом проверки можно в личном кабинете ФНС. Если она пройдена, заявленная к вычету сумма поступит на счет, который указал налогоплательщик. 

Как вернуть больше в рамках налогового вычета

Если квартира приобреталась в ипотеку, помимо стандартного имущественного налогового вычета на покупку жилья и его отделки можно оформить вычет на проценты по ипотечному кредиту. Лимит суммы процентов, с которых можно вернуть НДФЛ, составляет 3 млн рублей, что при ставке 13% позволяет получить максимум 390 тысяч рублей. Если квартира куплена в браке, воспользоваться этим вычетом могут оба супруга, каждый в пределах установленного лимита.

Калькулятор ипотечного страхования

Подберем подходящее предложение за 5 минут

Показать цены

Однако есть важное ограничение: вычет с процентов можно оформить только один раз и только с одного объекта недвижимости. В отличие от вычета на покупку жилья, который можно получить по нескольким объектам, пока не будет исчерпан общий лимит, проценты по ипотеке учитываются только для одного кредита. Например, если заемщик выплатил 1 млн рублей процентов, возврат составит 130 тысяч рублей, и это максимальная сумма по данному объекту.

Ипотечное страхование за 5 минут

С кэшбэком до 50% после оформления

Рассчитать полис