Открытие собственного бизнеса всегда связано с волнением и множеством вопросов: с чего начать, какие документы собрать, какой налоговый режим выбрать.
В России процедура регистрации индивидуального предпринимателя (ИП) регулируется Федеральным законом № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», и знание основных правил поможет пройти ее без ошибок и лишней траты времени.
Разберемся, какие есть нюансы открытия ИП в 2026 году, какие документы понадобятся, а также в сроках и вариантах налоговых режимов, чтобы сделать первый шаг к собственному бизнесу без ошибок и лишних трат.
Банки.ру собрал специальные предложения от своих партнеров, чтобы помочь предпринимателям в развитии бизнеса. Больше не нужно тратить время на поиск промокодов, скидок и других бонусных предложений, ведь они находятся на одной странице. Набор предложений регулярно пополняется — следите за обновлениями!
Что такое ИП и кто может его открыть
Индивидуальный предприниматель (ИП) — это физическое лицо, зарегистрированное в налоговой для ведения бизнеса без образования юридического лица. Простыми словами, ИП — это человек, который легально занимается бизнесом от своего имени.
ИП могут стать как совершеннолетние россияне при условии полной дееспособности, так и несовершеннолетние при соблюдении следующих условий:
- с 14 лет — с нотариально заверенным согласием родителей или законных представителей;
- с 16 лет — после эмансипации или вступления в брак.
Кроме того, оформить ИП могут также:
- иностранцы и лица без гражданства с наличием временной или постоянной регистрации в России;
- пенсионеры, студенты, женщины в декрете, учредители ООО также могут открыть ИП, но с некоторыми ограничениями.
Военным и госслужащим вести предпринимательскую деятельность нельзя.
Что нужно для открытия ИП
Обязательные документы для открытия ИП:
- заявление Р21001 (содержит личные данные, адрес, коды ОКВЭД и подпись);
- паспорт РФ (оригинал и копии страниц с фотографией и регистрацией);
- ИНН и СНИЛС;
- квитанция об уплате госпошлины (800 рублей при очной регистрации; при онлайн-регистрации может не требоваться).
Дополнительные документы в особых случаях:
- Переход на УСН — уведомление подается вместе с основными документами, если вы выбираете упрощенную систему налогообложения.
- Несовершеннолетние — нотариально заверенное согласие родителей, решение суда об эмансипации или свидетельство о браке.
- Иностранные граждане — копия паспорта и документы о временной или постоянной регистрации в России (ВНЖ, РВП).
- Регистрация через представителя — доверенность, заверенная нотариально.
Собрав все документы и уплатив госпошлину, можно переходить к подаче заявления в налоговую или через онлайн-сервисы.
Пошаговая инструкция по открытию ИП
Открыть ИП в 2026 году можно как офлайн, так и онлайн, и каждый способ имеет свои плюсы и минусы.
Онлайн-регистрация через портал «Госуслуги» или банки экономит время и позволяет минимизировать личные визиты в налоговую.
Офлайн-способ через налоговую подойдет тем, кто предпочитает лично контролировать процесс. Ниже приведена детальная пошаговая инструкция.
Шаг 1. Выберите коды ОКВЭД
При регистрации ИП необходимо указать коды ОКВЭД — общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Эти коды показывают налоговой, банкам и контрагентам, чем именно занимается предприниматель. Основной код отражает главную деятельность, а дополнительные — вспомогательные или смежные направления.
Выбор кодов регулируется Федеральным законом № 129-ФЗ и «Требованиями к оформлению заявления о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма N Р21001)»
Что важно учитывать при выборе кода
Соответствие реальной деятельности. Указывайте коды только для фактической деятельности. Регулярная работа по неподходящим кодам может вызвать вопросы у налоговой, стать поводом для выездной проверки и усложнить получение кредитов или сотрудничество с контрагентами.
Основной код. Выбирается та деятельность, которая будет приносить больше всего дохода. Также по основному коду ИП может получить налоговые льготы и каникулы. Например, если основной доход планируется от интернет-магазина одежды, основным кодом будет 47.91.2 «Торговля розничная, осуществляемая через интернет».
Дополнительные коды. Строгих ограничений нет, но рекомендуется указывать не более 20 кодов из смежных сфер. Например, если основной код — разработка сайтов, дополнительными могут быть фотосъемка, видеосъемка, копирайтинг, маркетинг.
Структура кодов ОКВЭД
Первая часть кода (две цифры) — класс деятельности, например, 47 — торговля. Следующие цифры уточняют группу и подгруппу, например, 47.71 — розничная торговля одеждой в специализированных магазинах.
При регистрации указывайте код не менее чем из четырех цифр, например, 47.71.1. Указывать весь класс целиком, например просто 47, нельзя.
Для того чтобы правильно выбрать соответствующий код, определите, чем занимается бизнес, для этого ответьте на вопросы: «что делаем?», «где?», « для кого?».
Далее найдите подходящие коды в классификаторе ОКВЭД, он разделен на разделы A–U, далее классы, группы и подгруппы. Изучите пояснения к каждому коду: какие услуги и товары входят, а что исключено.
Выбор правильного кода — это не только формальность. От него зависят возможность получения налоговых льгот, правильное оформление документов, сотрудничество с банками и контрагентами и соблюдение законодательства.
Шаг 2. Выберите налоговый режим для ИП
После того как вы определились с кодами ОКВЭД, следующий важный шаг — выбор системы налогообложения. В 2026 году для ИП доступны шесть режимов:
| Налоговый режим | Кому подходит | Ставка / особенности | Преимущества / нюансы |
| ОСН (общая система) | Крупные компании, ИП с высокой выручкой | НДС, НДФЛ, налог на имущество | Подходит для масштабного бизнеса; сложная отчетность; нужен бухгалтер |
| УСН «Доходы» | ИП с минимальными расходами | 6% от дохода | Простая отчетность; не нужно подтверждать расходы |
| УСН «Доходы минус расходы» | ИП с высокими расходами | 15% от прибыли; минимальный налог 1% | Можно вычитать расходы; сложнее вести учет расходов |
| АУСН (автоматизированная упрощенка) | ИП в регионах с введенным спецрежимом | «Доходы» — 8%, «Доходы минус расходы» — 20% с минимальным налогом 3% | Налоговая сама считает сумму к уплате; меньше отчетности; нет региональных льгот |
| ПСН (патент) | ИП с ограниченной деятельностью, фиксированный доход | Фиксированная сумма в год (зависит от региона и вида деятельности) | Не платите другие налоги; удобно для планирования; срок действия — месяц, полгода, год |
| НПД (налог на профессиональный доход) | Самозанятые; продажа собственных товаров или услуг | 4–6% от дохода (ставка зависит от региона) | Простая отчетность; подходит для небольшого бизнеса; нельзя перепродавать чужие товары |
| ЕСХН (единый сельхозналог) | Фермеры, сельхозпредприятия | Упрощенный налог с учетом льгот | Специальные условия и льготы для сельхоздеятельности; сниженные ставки |
Выбор налогового режима влияет на отчетность, размер налогов и льготы. Чтобы избежать ошибок, лучше подавать заявление на выбранный налоговый режим одновременно с регистрацией ИП.
Шаг 3. Определитесь со страховыми взносами
Кроме налогов индивидуальный предприниматель обязан платить страховые взносы, даже если в течение года не было дохода. Эти взносы идут на пенсионное и медицинское страхование.
| Вид взносов | Кому обязателен | Ставка / сумма | Особенности |
| Фиксированные взносы за себя | Все ИП, кроме на НПД и АУСН | 53 658 рублей в 2025 году | Можно платить частями или сразу за год; учитываются при расчете налога на УСН «Доходы» и ПСН |
| Дополнительные взносы с дохода свыше 300 000 ₽ | ИП на ОСН, УСН «Доходы минус расходы», ЕСХН, УСН «Доходы» (с учетом фактического дохода) | 1% от суммы превышения | На патенте база — потенциальный доход, установленный регионом; АУСН и НПД — допвзносы не платятся |
| Взносы за сотрудников | ИП с наемными работниками | Рассчитываются как % от зарплаты | Для субъектов малого и среднего бизнеса действуют льготные тарифы; часть отчетности и удержаний может выполнять банк при АУСН |
Как платить взносы
- Фиксированные взносы можно уплатить одной суммой за весь год или по частям.
- На УСН «Доходы» и ПСН фиксированные взносы можно вычесть из налога, что экономит средства.
- На ОСН и УСН «Доходы минус расходы» взносы вычитаются из расходов бизнеса вместе с другими тратами.
- Дополнительные взносы с дохода свыше 300 000 ₽ рассчитываются по формулам, установленным налоговой.
Однако здесь есть важные нюансы: ИП на НПД или АУСН фиксированные страховые взносы за себя не платят.
Кроме того, взносы за сотрудников считаются отдельной категорией. Если есть наемные работники, ИП платит за них страховые взносы, причем для малого и среднего бизнеса могут применяться льготные тарифы.
Шаг 4. Подготовьте документы для регистрации ИП
Для того чтобы зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, необходимо подать в налоговую инспекцию комплект документов. Этот перечень закреплен в ст. 22.1 Федерального закона № 129‑ФЗ.
Какие документы нужно подготовить:
- заявление по форме Р21001 (содержит личные данные, адрес, выбранные коды ОКВЭД, подпись предпринимателя);
- оригинал паспорта — для очной регистрации (если регистрация онлайн, через почту или представителя, потребуются нотариально заверенные копии всех страниц);
- квитанцию об уплате госпошлины — 800 рублей при очной подаче документов в налоговую.
Кроме того, дополнительно лучше подготовить:
- свидетельство о регистрации по месту жительства (необходимо, если в паспорте нет штампа с адресом);
- справку об отсутствии судимости (требуется, если предприниматель планирует деятельность, связанную с медициной или образованием, работу с детьми, организацию массовых мероприятий, оказание соцуслуг и работу в такси).
Шаг 5. Подайте заявление на регистрацию ИП
Есть несколько способов зарегистрировать индивидуального предпринимателя.
| Способ | Как проходит | Плюсы | Минусы |
| Лично в налоговой или МФЦ | Подаете заявление Р21001, документ о выбранном налоговом режиме и квитанцию об уплате госпошлины 800 рублей (не нужна через МФЦ) | Быстро: регистрация занимает до трех рабочих дней; прямой контакт с налоговой | Нужно ездить лично; обязательно по месту прописки; через МФЦ процесс на два-три дня дольше |
| Онлайн через «Госуслуги» | Необходима квалифицированная электронная подпись (КЭП). С помощью КЭП подписываются документы и отправляются в налоговую | Удобно, не нужно посещать налоговую; лист записи в ЕГРИП приходит на почту | Требуется оформление КЭП; подготовка документов через портал |
| Через сервис налоговой (мобильное приложение «Госключ») | Подготавливаете документы в сервисе «Государственная онлайн‑регистрация бизнеса», подписываете их через приложение «Госключ» | Быстро: лист записи в ЕГРИП или отказ приходит в течение суток; не нужен визит в налоговую | Нужны учетная запись на «Госуслугах», смартфон и биометрический паспорт |
| Через нотариуса | Нотариус принимает документы, сканирует и подписывает их электронной подписью, отправляет в налоговую | Не нужно платить госпошлину; регистрация за три рабочих дня | Придется оплатить услуги нотариуса |
| Через специализированные сервисы (например, банки) | Заполняете анкету онлайн; банк формирует заявление и доставляет его на подпись; после подписи отправляет в налоговую | Максимально удобно; не нужно разбираться с документами и пошлиной | Некоторые сервисы могут взимать комиссию за услуги |
Шаг 6. Получите документы о регистрации ИП
После подачи документов регистрация ИП занимает до трех рабочих дней. Отсчет начинается со дня, следующего за подачей документов.
Все документы теперь приходят на электронную почту, даже если вы подавали их лично.
Лист записи в ЕГРИП подтверждает, что вы зарегистрированы как индивидуальный предприниматель.
Документ о постановке на учет в налоговой подтверждает, что ИП учтено в системе налоговой службы.
Бумажные копии больше не нужны, все официальные документы действительны в электронном виде.
Шаг 7. Откройте расчетный счет
Далее для ведения бизнеса ИП необходимо открыть расчетный счет в банке.
Расчетный счет нужен для того, чтобы ИП мог рассчитываться с клиентами и контрагентами безналичной оплатой, платить налоги и страховые взносы, а также оплачивать расходы бизнеса, например, аренду и материалы.
Использовать личный банковский счет для бизнеса нельзя. Это нарушает законодательство и усложняет бухгалтерский учет.
Для того чтобы открыть расчетный счет, необходимо:
- Выбрать банк, который работает с ИП и предлагает выгодные тарифы для расчетного счета.
- Предоставить пакет документов: паспорт, лист записи ЕГРИП, документы о налоговом режиме.
- Подписать договор расчетного счета и получить реквизиты для работы с контрагентами.
Сравните тарифы ведущих банков и выберите выгодное решение
Шаг 8. Зарегистрируйте онлайн-кассу
По закону почти все ИП обязаны использовать онлайн-кассы, подробнее о том, для чего нужна онлайн-касса, читайте в нашем материале.
Для того чтобы зарегистрировать онлайн-кассу, нужно:
- Выбрать подходящую онлайн-кассу и поставщика фискального накопителя.
- Зарегистрировать кассу в налоговой через личный кабинет или через сервис поставщика.
- Настроить кассу на прием платежей и формирование фискальных чеков.
Что нужно знать при открытии ИП
После регистрации ИП важно понимать основные обязанности и нюансы ведения бизнеса, чтобы избежать проблем с налоговой и контролирующими органами.
Налоги и страховые взносы
ИП обязан уплачивать налоги по выбранной системе налогообложения: ОСН, УСН, АУСН, ПСН, НПД, ЕСХН.
Страховые взносы за себя нужно платить ежегодно, даже если дохода не было, кроме НПД и АУСН. Взносы за сотрудников платятся в процентах от зарплаты при наличии наемного персонала.
Отчетность
Для ИП предусмотрена минимальная отчетность, но ее нужно сдавать вовремя:
- УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы» — раз в год декларация;
- ОСН — квартальная отчетность по НДС, налог на доходы и имущество;
- ПСН — ежегодный отчет о деятельности.
Даже при отсутствии дохода отчетность сдавать нужно, иначе штрафы.
Бизнес-операции
Здесь важно понимать, что для работы с контрагентами и клиентами обязательно нужно открыть расчетный счет в банке. Кроме того, при продажах физлицам нужна онлайн-касса для формирования фискальных чеков.
Советы новичкам
Вот некоторые из советов, которые помогут новичкам без проблем начать вести свой бизнес:
- Начните с плана деятельности: определите основной и дополнительные коды ОКВЭД.
- Продумайте налоговую стратегию: УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы» чаще всего проще для начинающих.
- Ведите учет доходов и расходов с первого дня, чтобы облегчить сдачу отчетности и контроль за финансами.
Следование этим рекомендациям поможет ИП избежать штрафов, правильно учитывать доходы и пользоваться налоговыми льготами.
Авторизуйтесь, чтобы обсуждать материалы и делиться мнением
Еще по теме:
Бесплатное открытие и обслуживание от 0 ₽ — подберите счет на Банки.ру
Мой профиль
