Покупка автомобиля — серьезная статья расходов для бизнеса, особенно в условиях высоких цен и ограниченного доступа к кредитам. Лизинг позволяет использовать транспорт сразу, распределив платежи во времени и сократив налоговую нагрузку.
В 2026 году этот инструмент по-прежнему доступен ИП и юридическим лицам, но условия, требования к заемщикам и порядок оформления имеют свои особенности.
Разберемся, как бизнесу купить автомобиль в лизинг — шаг за шагом — и на что обратить внимание, чтобы не переплатить.
Что такое лизинг авто и чем он отличается от кредита
Лизинг — это форма финансовой аренды, при которой автомобиль покупает лизинговая компания и передает его бизнесу во временное владение и пользование за плату, с правом последующего выкупа. Юридически такие отношения регулируются договором финансовой аренды (лизинга).
Что закон говорит о лизинге в России
Лизинг в России регулируется сразу несколькими нормативными актами:
- Гражданским кодексом РФ — статьями 665–670;
- Федеральным законом № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»;
- Налоговым кодексом РФ — в части учета расходов, НДС и амортизации.
Как работает лизинг
Схема выглядит так:
- Бизнес выбирает автомобиль и поставщика.
- Лизинговая компания покупает автомобиль у продавца.
- Автомобиль передается бизнесу во владение и пользование.
- Бизнес выплачивает лизинговые платежи по графику.
- По окончании договора автомобиль либо выкупается по остаточной стоимости, либо возвращается лизингодателю, либо договор продлевается.
До момента выкупа автомобиль юридически не принадлежит бизнесу. Это ключевое отличие от кредита.
Чем лизинг отличается от автокредита
| Критерий | Лизинг | Автокредит |
| Правовая форма | Договор финансовой аренды (лизинга) | Кредитный договор |
| Нормативная база | ГК РФ (ст. 665–670), ФЗ № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» | ГК РФ (гл. 42 «Заем и кредит») |
| Собственник автомобиля | Лизинговая компания (до выкупа) | Бизнес — с момента покупки |
| Право пользования | Зависит от договора | Без ограничений |
| Первоначальный взнос | Обычно 10–30% | Обычно 20–50% |
| Обеспечение сделки | Сам автомобиль | Автомобиль + возможные поручители |
| Ежемесячные платежи | Лизинговые платежи по договору | Платежи по кредиту (тело + проценты) |
| Учет платежей в расходах | Вся сумма лизинговых платежей | Только проценты по кредиту |
| НДС | Можно принять к вычету | НДС к вычету отсутствует |
| Амортизация | Возможна ускоренная (ст. 259.3 НК РФ) | Стандартная амортизация |
| Требования к заемщику | Обычно мягче | Жестче |
| Риски при просрочке | Возможен быстрый возврат автомобиля лизингодателю | Взыскание через суд |
| Гибкость условий | Можно выбрать срок, график, выкуп | Условия зафиксированы |
| Итог владения | Выкуп по остаточной стоимости или возврат авто | Авто остается в собственности |
Когда бизнесу подходит лизинг
Лизинг особенно актуален, если:
- автомобиль используется для коммерческой деятельности;
- важно снизить налоговую нагрузку;
- нет желания выводить крупную сумму из оборота;
- бизнесу важно быстрее обновлять автопарк.
Если же автомобиль нужен для личных целей или бизнес не ведет полноценный учет расходов, кредит может оказаться проще.
Кто может оформить автомобиль в лизинг в 2026 году
В 2026 году лизинг в России доступен только для бизнеса. Оформить автомобиль в лизинг физическое лицо без статуса предпринимателя не может.
Кто имеет право оформить лизинг
Согласно ст. 665 ГК РФ и Федеральному закону № 164-ФЗ, лизингополучателем может быть лицо, использующее имущество в предпринимательских целях:
- индивидуальные предприниматели (ИП);
- общества с ограниченной ответственностью (ООО);
- реже — другие юридические лица (АО, НКО с коммерческой деятельностью).
Самозанятые (плательщики НПД) оформить лизинг не могут, так как юридически они не признаются субъектами предпринимательства в полном смысле и не ведут бухгалтерский учет.
Минимальные требования к бизнесу
Закон не устанавливает жестких требований к сроку работы бизнеса или обороту. Эти критерии формируют лизинговые компании самостоятельно, оценивая риски сделки.
В 2026 году стандартные требования выглядят так:
- срок регистрации бизнеса — от трех — шести месяцев. Для новых ИП и ООО условия могут быть жестче;
- отсутствие крупных налоговых задолженностей;
- отсутствие открытых процедур банкротства;
- фактическая хозяйственная деятельность, подтвержденная оборотами по счету.
Если бизнес работает менее года, лизинговая компания обычно компенсирует риски за счет увеличенного аванса, сокращенного срока договора и более высокой итоговой стоимости лизинга.
При рассмотрении заявки лизинговая компания обычно анализирует обороты по расчетному счету, налоговую отчетность клиента, его финансовые результаты (прибыль или убыток), наличие действующих кредитов и лизингов, а также кредитную историю бизнеса и руководителя.
Лизинг — не банковский кредит, поэтому оценка часто менее формализована. Однако при крупных суммах проверки могут быть сопоставимы с банковскими.
Какие документы потребуется, чтобы оформить лизинг
Перечень документов может отличаться, но в 2026 году обычно запрашивают:
| Арендатор | Документы |
| ИП | Паспорт, ИНН, ОГРНИП, налоговую декларацию, выписку по расчетному счету, согласие на проверку кредитной истории. |
| ООО* | Устав и учредительные документы, ИНН, ОГРН, бухгалтерскую отчетность, выписку по счету, паспорт директора, решение о заключении сделки (при необходимости) |
* Право лизинговой компании запрашивать эти данные вытекает из принципа свободы договора ст. 421 ГК РФ.
Может ли бизнес на УСН оформить лизинг
Да, налоговый режим не ограничивает право на лизинг. Лизинг доступен бизнесу на:
- ОСНО;
- УСН «доходы»;
- УСН «доходы минус расходы».
Однако налоговый эффект будет отличаться: если на ОСНО бизнес получает максимальные преимущества (расходы + НДС), то на УСН НДС к вычету недоступен, но лизинговые платежи можно учитывать в расходах (при УСН «доходы минус расходы»).
Какие автомобили можно взять в лизинг в 2026 году
Закон не устанавливает жесткого перечня транспортных средств, которые можно передать в лизинг. Согласно ст. 666 ГК РФ, предметом лизинга может быть любое имущество, используемое в предпринимательской деятельности. Автомобили полностью подпадают под это определение.
Однако на практике перечень и условия зависят от политики конкретной лизинговой компании.
Новые автомобили
Наиболее простой и распространенный вариант. Преимущества такого выбора:
- минимальные риски для лизингодателя;
- заводская гарантия;
- более выгодные условия по авансу и ставке;
- доступ к государственным программам поддержки.
Именно новые автомобили чаще всего участвуют в субсидируемых программах, если они действуют в конкретном регионе или для конкретных категорий бизнеса.
Подержанные автомобили
Подержанные автомобили также можно взять в лизинг, но с ограничениями.
Как правило, лизинговые компании устанавливают возраст автомобиля — не старше трех — пяти лет на момент окончания договора, ограничение по пробегу и обязательную техническую экспертизу.
Юридически передача подержанного автомобиля в лизинг допустима, если он не находится в залоге, не имеет ограничений на регистрационные действия и принадлежит продавцу на праве собственности.
Эти требования следуют из общих положений ГК РФ о сделках с имуществом согласно ст. 209 и 460 ГК РФ.
При этом условия по подержанным авто обычно менее выгодны.
Что касается других условий, то на данный момент лизинг доступен как для российских, так и для иностранных автомобилей, официально поставляемых на рынок.
Также лимита по цене автомобиля в лизинге не существует. Ограничения вводит сам лизингодатель, исходя из положения арендатора.
Ключевое условие лизинга — использование автомобиля в предпринимательской деятельности. Нарушение условий использования может привести к расторжению договора.
Как купить автомобиль в лизинг в 2026 году: пошаговая инструкция
Процедура оформления лизинга для бизнеса в 2026 году формально выглядит простой, но на каждом этапе есть нюансы, которые влияют на стоимость сделки и риски.
Шаг 1. Определить цель использования и параметры автомобиля
Перед подачей заявки бизнесу важно зафиксировать:
- для каких задач нужен автомобиль, например: доставка, продажи, выезды, спецработы;
- тип транспорта: легковой, коммерческий, грузовой;
- ориентировочную стоимость;
- новый или подержанный автомобиль.
Это важно не только с точки зрения бюджета, но и для налогового обоснования расходов. Автомобиль должен быть экономически оправдан и использоваться в предпринимательской деятельности согласно ст. 252 НК РФ, где расходы должны быть обоснованными и документально подтвержденными.
Шаг 2. Выбрать автомобиль и поставщика
Бизнес может выбрать автомобиль у официального дилера, воспользоваться каталогом лизинговой компании или предложить конкретного продавца при согласовании с лизингодателем.
Юридически продавцом автомобиля выступает лизинговая компания, даже если модель выбирает сам бизнес (ст. 665 ГК РФ). Это означает, что договор купли-продажи заключается между лизингодателем и дилером.
Шаг 3. Выбрать лизинговую компанию и сравнить условия
Перед подачей заявки стоит сравнить не только рекламную ставку, но и реальные параметры договора:
- размер авансового платежа;
- срок лизинга (обычно от 12 до 60 месяцев);
- итоговую стоимость выкупа;
- наличие комиссий;
- условия досрочного расторжения;
- требования к страхованию: каско, ОСАГО.
По ст. 421 ГК РФ стороны свободны в определении условий договора, поэтому даже незначительные пункты могут сильно повлиять на итоговую переплату.
Шаг 4. Подать заявку и предоставить документы
Заявка подается онлайн или через менеджера лизинговой компании.
К ней прикладываются документы бизнеса, перечень которых зависит от типа бизнеса: ИП или ООО.
На этом этапе лизингодатель анализирует финансовое состояние бизнеса, проверяет налоговые и судебные риски и оценивает ликвидность выбранного автомобиля.
Лизинговая компания вправе отказать без объяснения причин — это не нарушение закона.
Шаг 5. Получить одобрение и согласовать условия договора
При положительном решении стороны согласовывают точную стоимость автомобиля, график лизинговых платежей, размер аванса и остаточную стоимость авто.
Также автомобиль может учитываться на балансе лизингодателя либо на балансе лизингополучателя — по соглашению сторон согласно ст. 31 ФЗ № 164-ФЗ. От этого зависит порядок амортизации и налоговый учет.
Шаг 6. Подписать договор лизинга и сопутствующие документы
Обычно подписываются договор финансовой аренды (лизинга), график платежей, договор страхования и акт приема-передачи автомобиля.
С этого момента у бизнеса возникает обязанность вносить лизинговые платежи, даже если автомобиль еще не используется.
Шаг 7. Внести аванс и получить автомобиль
После внесения авансового платежа лизинговая компания оплачивает автомобиль продавцу, регистрирует транспортное средство и передает его бизнесу по акту.
Как правило, автомобиль регистрируется на лизингодателя, но с указанием лизингополучателя как пользователя.
Шаг 8. Эксплуатация автомобиля и ежемесячные платежи
В период действия договора бизнес может использовать автомобиль в рамках условий договора, а также обязан своевременно вносить лизинговые платежи и обеспечивать страхование и техническое обслуживание.
Нарушение сроков оплаты может привести к начислению штрафов или расторжению договора.
Шаг 9. Завершение лизинга: выкуп или возврат
По окончании договора возможны три варианта:
- Выкуп автомобиля по остаточной стоимости — самый популярный вариант.
- Возврат автомобиля лизинговой компании.
- Продление договора на новых условиях.
Право выкупа должно быть прямо предусмотрено договором лизинга.
Сколько стоит лизинг автомобиля в 2026 году
Итоговая стоимость лизинга авто складывается не только из цены автомобиля. В 2026 году бизнесу важно учитывать все элементы сделки — от аванса до расходов на страхование и выкуп.
Из чего состоит стоимость лизинга
Общая сумма затрат по договору лизинга включает:
- авансовый платеж;
- ежемесячные лизинговые платежи;
- расходы на страхование;
- комиссии и дополнительные услуги;
- выкупную (остаточную) стоимость автомобиля.
Каждый из этих элементов влияет на финансовую нагрузку и налоговый эффект.
Авансовый платеж. Аванс — это первоначальный взнос, который бизнес вносит до получения автомобиля. Закон не устанавливает минимальный или максимальный аванс — его размер определяется договором.
Аванс уменьшает размер ежемесячных платежей и для целей налогообложения учитывается в составе лизинговых платежей. Кроме того, аванс не возвращается при досрочном расторжении договора.
Ежемесячные лизинговые платежи:
- компенсация стоимости автомобиля;
- вознаграждение лизинговой компании;
- проценты за пользование финансированием;
- НДС (если лизингодатель на ОСНО).
График платежей может быть как равномерным, так и убывающим или сезонным для бизнеса с неравномерными доходами.
Также на стоимость лизинга влияет срок договора. Чем дольше срок договора, тем ниже ежемесячный платеж и выше общая переплата. Меньший срок увеличивает ежемесячную нагрузку и снижает итоговую стоимость лизинга.
Бизнесу важно выбирать срок, исходя из денежного потока, а не только минимального платежа.
Страхование автомобиля. Страхование — обязательное условие лизинга. Обычно требуется ОСАГО или каско. При этом автомобиль страхуется, как правило, в пользу лизингодателя, а расходы на страхование несет лизингополучатель.
Комиссии и дополнительные расходы. В договоре лизинга могут быть предусмотрены дополнительные платежи:
- комиссия за оформление сделки;
- плата за сопровождение договора;
- штрафы за досрочное расторжение;
- пени за просрочку платежей;
- расходы на регистрацию и техобслуживание.
Эти условия обязательно нужно изучить до подписания договора, так как они существенно влияют на реальную стоимость лизинга.
Остаточная стоимость автомобиля. По окончании договора бизнес может выкупить автомобиль по остаточной стоимости. Обычно она составляет от 1% до 20% от первоначальной цены. Иногда она может быть символической суммой — например, 1000 рублей.
Право выкупа и его цена должны быть прямо указаны в договоре. Если выкуп не предусмотрен, автомобиль подлежит возврату лизингодателю.
Лизинг автомобиля в 2026 году: главное
- Лизинг — это не покупка и не кредит. До выкупа автомобиль юридически принадлежит лизинговой компании. Бизнес получает право пользования и несет обязанности по платежам, страхованию и эксплуатации.
- Основная выгода лизинга — налоговая. Лизинговые платежи можно учитывать в расходах, а НДС — принимать к вычету при ОСНО. При правильном оформлении лизинг снижает налоговую нагрузку законным способом.
- Условия сделки формируются договором. Размер аванса, срок лизинга, график платежей, балансодержатель и выкупная стоимость не регулируются жестко законом и их нужно внимательно проверять до подписания договора.
- Автомобиль должен использоваться в бизнесе. Если транспорт применяется преимущественно в личных целях, налоговая может исключить расходы и доначислить налоги.
- Просрочки и нарушения условий опаснее, чем при кредите. При нарушении договора лизинговая компания вправе изъять автомобиль без длительных судебных процедур, поэтому дисциплина платежей критически важна.
Авторизуйтесь, чтобы обсуждать материалы и делиться мнением
Еще по теме:
Быстрое одобрение и гибкие условия для вашего дела — на Банки.ру
