До 1 декабря россияне должны уплатить налог на доходы по вкладам за 2025 год. Как начисляется налог, если вкладов несколько? И что будет, если не заплатить налог? На эти и другие вопросы пользователей ответил аналитик-эксперт Банки.ру Артур Хачатрян.
Откройте вклад онлайн на Банки.ру и получите бонус к ставке банка
Вопрос: Сколько денег нужно держать на вкладе, чтобы не платить налог?
Ответ эксперта:
«Конкретная сумма зависит не только от размера вклада, но и от процентной ставки. Формула необлагаемого порога: необлагаемый доход = максимальная ключевая ставка ЦБ за год × 1 000 000 ₽.
Важно: порог рассчитывается по максимальной ключевой ставке за тот год, в котором вы фактически получили процентный доход. За доходы 2025 года максимальная ключевая ставка составила 21% (действовала с октября 2024 года по июнь 2025 года): 21% × 1 000 000 = 210 000 ₽. Налога не будет, если суммарный процентный доход по всем вашим вкладам во всех банках за 2025 год не превысил 210 000 ₽.
За доходы 2026 года максимальная ключевая ставка пока составляет 16% (действовала в январе — начале февраля, затем ЦБ продолжил снижение).
Если до конца года ставку не повысят выше 16%, необлагаемый порог составит: 16% × 1 000 000 = 160 000 ₽.
Для примера рассмотрим два варианта — вклад на весь 2026 год, оформленный в начале года, и вклад на полгода, оформленный в настоящее время.
Пусть ставка на годовой вклад составляет 10,5% (средняя ставка на январь согласно базе Банки.ру). При таких условиях, если вы разместите на вклад 1,523 млн рублей, то ваши доходы с вклада составят 159,9 тысячи рублей, что позволит избежать выплаты налога.
Если же рассматривать вклад на полгода, средняя ставка по которому на 8 мая согласно базе Банки.ру составляет 11,1% годовых. Чтобы не превысить размер необлагаемого дохода при таких условиях, на депозит можно положить до 2,882 млн рублей — так ваш доход не превысит 159,9 тысячи рублей.
Сберегайте с бонусом к ставке и страхованием от АСВ
Вопрос: Налог начисляется по вкладам во всех банках?
Ответ эксперта:
«Да, во всех банках без исключения. Налог начисляется на процентный доход по вкладам во всех российских банках и кредитных организациях. Банки самостоятельно передают данные о выплаченных процентах в ФНС — вам не нужно ничего сообщать в налоговую. ФНС суммирует все доходы по всем вашим депозитам во всех банках, рассчитывает налог и присылает уведомление (как при оплате налога на имущество)».
Вопрос: Когда нужно заплатить налог и что будет, если этого не сделать?
Ответ эксперта:
«Сроки: за доходы 2025 года — до 1 декабря 2026 года. Уведомление появится в личном кабинете на nalog.ru или придет почтой не позднее 1 ноября 2026 года.
Последствия неуплаты:
- Пени — 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки.
- Штраф — 20% от суммы недоимки (40%, если налоговая докажет умысел).
- Принудительное взыскание — через суд, судебных приставов или блокировку счета».
Выберите накопительный счет под ваши цели из 100+ предложений на Банки.ру
Вопрос: Если у меня вклад на три года, доход по которому будет выплачен в конце срока вклада, в 2026 году, то как мне заплатить налог на доходы за 2025 год?
Ответ эксперта:
«С 1 января 2025 года действует особое правило для долгосрочных вкладов (п. 3–4 ст. 214.2 НК РФ). Если вклад открыт на срок не менее 15 месяцев и проценты выплачиваются в конце срока, то начисленные проценты распределяются по годам, за которые они были начислены. Для каждого года применяется свой необлагаемый порог. Ваш вклад на три года подпадает под это правило.
Проценты, начисленные за 2025 год, будут отнесены к 2025-му налоговому периоду — даже несмотря на то что фактически деньги вы получите только в 2026-м.
Аналогично проценты за 2026 и 2027 год будут отнесены к соответствующим периодам. При этом уведомление об уплате налога по таким вкладам, скорее всего, поступит после фактической выплаты процентов — то есть, вероятно, осенью 2027 года, а оплатить нужно будет до 1 декабря 2027 года. Но само налоговое обязательство за 2025 год существует, и необлагаемый порог за 2025 год (21% × 1 000 000 = 210 000 ₽) будет применяться именно к процентам, начисленным за 2025 год».
Подберите бесплатную карту с беспроцентным периодом до 1115 дней
Вопрос: Имеются доходы только от банковских вкладов (поэтому заполнение декларации о доходах не требуется). Есть возможность получения налогового вычета. Если подавать заявку на получение налогового вычета из личного кабинета на сайте налоговой, то автоматически предлагается заполнить декларацию, что влечет за собой камеральную проверку и прочее. Вопрос — как подать заявку на получение налогового вычета без заполнения декларации?
Ответ эксперта:
«Ситуация нестандартная, но разрешимая. Банки не являются налоговыми агентами по вкладам: они не удерживают НДФЛ, а только передают сведения в ФНС, поэтому привычной справки 2-НДФЛ у вас нет.
С 2021 года в России действует упрощенный порядок получения вычетов (ст. 221.1 НК РФ). В личном кабинете на nalog.ru ищите раздел «Упрощенные налоговые вычеты» — это заявление, а не декларация. В упрощенном порядке доступны: имущественный вычет (покупка жилья, проценты по ипотеке); инвестиционный вычет (ИИС тип А); социальные вычеты (лечение, обучение, спорт — с 2024 года). ФНС сама запрашивает подтверждающие данные у банков и организаций — вы только подписываете заявление.
Про камеральную проверку: полностью избежать ее при любом вычете не получится — это обязательный этап для возврата налога, однако в упрощенном порядке она длится 30 дней вместо 3 месяцев при 3-НДФЛ и проходит в автоматическом режиме».
Вопрос: Если у меня есть несколько вкладов, а еще я получаю купоны по облигациям на ИИС, для всего дохода по этим инструментам сумма необлагаемого налогом дохода едина — или для вкладов она своя, а для инвестиционного дохода — своя?
Ответ эксперта:
«Разные — это два независимых механизма. По банковским вкладам (ст. 214.2 НК РФ): необлагаемый минимум = максимальная ключевая ставка ЦБ за год × 1 000 000 ₽. Налогом облагается только доход сверх этого порога.
По купонам облигаций на ИИС: режим налогообложения другой:
1) ИИС-3 (единый тип, открывается с 2024 года): сочетает вычет на взносы и вычет на доход. Купоны, поступающие на ИИС-3, не облагаются НДФЛ до закрытия счета; при закрытии применяется вычет на доход (если выбран).
2) По ранее открытым ИИС типа А купоны облагаются НДФЛ 13%, брокер удерживает налог как налоговый агент, а по ИИС типа Б весь доход освобожден от НДФЛ. В обоих случаях порог по вкладам к инвестиционному доходу не применяется.
Более того, стоит учитывать следующее: с 2025 года налоговые базы разделены на два типа с разными шкалами ставок (п. 1 и 1.1 ст. 224 НК РФ). Основная налоговая база (зарплата, доход от бизнеса и т. д.) облагается по пятиступенчатой шкале: 13/15/18/20/22%. А проценты по вкладам, дивиденды и доход по ценным бумагам относятся к отдельной налоговой базе, для которой действует двухступенчатая шкала: 13% — до 2,4 млн рублей, 15% — свыше 2,4 млн рублей. Базы не суммируются для определения ставки — каждый тип использует свою шкалу».
- подобрать дебетовую или кредитную карту с кэшбэком, а также карту для оплаты за границей карту для оплаты за границей;
- проверить кредитную историю;
- зарезервировать нужную сумму валюты в ближайшем отделении;
- посчитать платеж по ипотеке, доход для одобрения, переплату и размер вычета с помощью ипотечного калькулятора.
А также оформить вклад с бонусом к ставке, электронную сим-карту для путешествий, ОСАГО с кэшбэком до 40%, оплатить иностранные сервисы ChatGPT, Steam, PlayStation и др.
Данный материал — это ответы эксперта на общие вопросы. Мнение эксперта не является индивидуальной консультацией для вашей ситуации. Перед тем как принимать финансовое решение, уточните все условия в банке и посоветуйтесь с другими специалистами.
Доступ к кредитной истории, бонусам и сервисам — после авторизации
Мой профиль
