1 декабря заканчивается официальный срок уплаты транспортного налога за предыдущий год. Уведомление об уплате уже можно найти в личном кабинете, а бумажные версии придут позже. В 2024 году повышающий коэффициент к сумме налога действует на автомобили дороже 10 млн рублей.
Рассказываем, как налоговая начисляет этот налог, что делать, если вам так и не пришло уведомление на оплату, как проверять свою задолженность.
Что такое транспортный налог
Транспортный налог — имущественный налог, который платят владельцы машин, мотоциклов, спецтехники, яхт и летательных аппаратов. Причем его платят не только физлица, но и компании. У юрлиц ставки, сроки оплаты и условия начисления отличаются. В этом материале рассказываем только о транспортном налоге для граждан.
Этот налог относится к региональным, то есть средства поступают в бюджет субъекта РФ, а величину налога и льготы по нему определяют местные власти. Но так было не всегда. Транспортный налог появился в 1991 году, и деньги с его уплаты шли в специальный фонд, который тратил средства на строительство и содержание дорог. Региональные власти начали распоряжаться этими средствами только в 2010 году.
Сейчас величина транспортного налога зависит от мощности транспорта. Чем больше лошадиных сил, тем выше, соответственно, и налоговая ставка. Это же правило применяется к расчету налога за летательный транспорт.
Чтобы экономить на топливе и других расходниках для автомобилей, оплачивайте услуги картами с кэшбэком за такие покупки. Вот три такие карты:
Tinkoff Drive: 10% на АЗС, 5% в категории «Автоуслуги», 5% за оплату штрафов и парковок.
Кто платит транспортный налог
Налог платит не тот, кто фактически управляет транспортным средством, а владелец, то есть физлицо или ИП, на которого оно зарегистрировано. Налог начисляется собственникам:
- автомобилей;
- мотоциклов;
- мотороллеров;
- автобусов и другой спецтехники, кроме молоковозов;
- снегоходов и мотосаней;
- теплоходов, яхт, катеров и других видов водного транспорта, кроме весельных лодок;
- самолетов и вертолетов;
- самоходных машин.
По нормам Воздушного кодекса России регистрировать нужно только воздушные суда весом больше 30 килограмм. Соответственно, квадрокоптер весом до 30 килограмм не является транспортным средством, а значит, налог за него платить не нужно.
После регистрации транспорта в ГИБДД, Госинспекции по маломерным судам и Федеральном агентстве воздушного транспорта ведомства передают данные о новом собственнике в налоговую в течение 10 дней. С этого момента ФНС начнет начислять налог собственнику.
Этот нюанс нужно принимать во внимание, когда вы продаете машину по доверенности. В этом случае обязательства по штрафам и налогам остаются на прежнем владельце.
Что делать, если не пришло уведомление о налоге
Если уведомление не пришло ни на почту, ни в личный кабинет на сайте ФНС, ни на «Госуслуги», крайнего срока уплаты налога — 1 декабря — ждать не стоит. Лучше заранее написать обращение через сайт ФНС или прийти в отделение лично.
В специальном материале Банки.ру рассказываем, когда нужно заплатить транспортный налог и что делать, если уведомление не приходит или пришло с ошибкой.
Если налоговая не знает о вашем автомобиле и не формирует налоговое уведомление, вы обязаны уведомить об этом государство. Если инспекция все-таки обнаружит автомобиль, а вы так и не сообщили о собственности, она начислит 20% налога сверху в качестве штрафа.
Как рассчитывается транспортный налог
Рассчитывать транспортный налог самостоятельно не нужно. Налоговая сделает это за владельца и пришлет уведомление как в бумажном виде по месту регистрации, так и в электронном на «Госуслуги» и в личный кабинет на сайте ФНС. Однако, если вам кажется, что налог начислен неверно, можно воспользоваться калькулятором на сайте инспекции либо рассчитать его самостоятельно с помощью формулы.
Транспортный налог рассчитывается по формуле: налоговая ставка (НС) × налоговая база (НБ). В этом случае налоговая база — это характеристики транспорта. Для автомобилей, например, это мощность двигателя, то есть количество лошадиных сил.
Формула усложняется, если вы владели транспортом не полный год. В этом случается применяется коэффициент владения имуществом (КПВ) — количество месяцев делится на 12. Этот показатель считается по такой формуле: количество полных месяцев владения / 12 месяцев. Полный месяц считается до 15-го числа, то есть если вы зарегистрировали автомобиль в ГИБДД 16 июля, то ее владельцем для налога вы станете с августа.
За 2023 год уплачивается налог с повышающим коэффициентом (ПК), если ваша машина дороже 10 млн рублей. Перечень таких автомобилей каждый год определяет Минпромторг. Здесь доступен список машин дороже 10 млн рублей для уплаты налога за прошлый год. Если машина не относится к этой категории, то по умолчанию этот коэффициент будет равен 1.
Таким образом, полная формула будет выглядеть так:
Транспортный налог = НС × НБ × КПВ × ПК.
Как рассчитывается ставка налога на транспорт
Как и в случае с имущественным налогом на недвижимость, федеральный центр определяет только базовую налоговую ставку. Далее местные власти могут или увеличивать, или уменьшать ее размер, но не более чем в десять раз. За владение автомобилем в 2023 году установлены следующие ставки:
| Мощность двигателя в лошадиных силах | Налоговая ставка в рублях с каждой лошадиной силы |
| до 100 л. с. включительно | 2,5 рубля |
| свыше 100 л. с. до 150 л. с. включительно | 3,5 рубля |
| свыше 150 л. с. до 200 л. с. включительно | 5 рублей |
| свыше 200 л. с. до 250 л. с. включительно | 7,5 рубля |
| свыше 250 л. с. | 15 рублей |
| Мощность двигателя мотоциклов и мотороллеров | |
| до 20 л. с. включительно | 1 рубль |
| свыше 20 л. с. до 35 л. с. включительно | 2 рубля |
| свыше 35 л. с. | 5 рублей |
Это не единственный способ расчета ставки. Регионам разрешается установить ставку исходя из тяги, вместимости транспортного средства и количества ТС в собственности. Также налог может быть дифференцированным — в этом случае итоговая сумма будет зависеть от года. Как правило, за старый автомобиль придется платить больше, чем за новый с той же мощностью двигателя.
Базовая ставка, которую устанавливает федеральный центр, намного ниже фактической, которую определяет местная власть. Для сравнения: базовая ставка за автомобиль с мощностью двигателя 250 л. с. составляет 7,5 рубля, а фактическая в Москве — 75 рублей, в Бурятии — 41 рубль, а в Калининградской области — 66 рублей.
Ставка определяется не по вашему фактическому месту проживания, а по региону регистрации автомобиля — он указан на вашем номерном знаке, если вдруг вы забыли.
За самые популярные категории автомобилей с двигателями до 150 л. с. меньше всего платят жители Ингушетии, Крыма и Ханты-Мансийского автономного округа — по 7 рублей за каждую лошадиную силу. Больше всего — по 35 рублей за л. с. — платят владельцы авто этой категории из Москвы, Санкт-Петербурга, Вологодской, Курской, Новгородской и Орловской областей, Башкортостана, Карелии, Марий Эл и Татарстана.
Владельцы машин с двигателями от 150 л. с. до 200 л. с. из Ингушетии (10 рублей за л. с.), Магаданской области (15 рублей) и Республики Саха (17 рублей) платят меньше всех по стране. Напротив, владельцы из Москвы и области, Санкт-Петербурга и Ленинградской области платят за каждую лошадиную силу по 50 рублей.
на калькуляторе
Пример расчета транспортного налога
Допустим, вы владеете автомобилем мощностью 192 л. с. Машина дешевле 10 млн рублей, а зарегистрирована в Москве. Для такого авто в столице действует ставка — 50 рублей. Соответственно, размер налога за полный год составит:
50 рублей × 192 л. с. = 9600 рублей.
Если владели в 2023 году автомобилем не полный год, а, например, с июля, то тогда расчет усложняется за счет коэффициента владения (КПВ). Этот показатель считается по такой формуле: количество полных месяцев владения / 12 месяцев. Соответственно, для июля КПВ — 0,5, а значит, сумма транспортного налога будет равна:
50 рублей × 192 л. с. × 0,5 = 4800 рублей.
Важно! Самый простой способ самостоятельно посчитать сумму налога — воспользоваться калькулятором ФНС. В нем достаточно ввести мощность транспорта, регион и налоговый период. Все актуальные региональные ставки уже загружены в сервис.
Какие бывают льготы по транспортному налогу
Льготы по транспортному налогу делятся на два вида — федеральные и региональные. Базово не уплачивают сбор люди с инвалидностью за специально оснащенные автомобили, а также за машины, купленные соцзащитой. Мощность их двигателей не должна быть больше 100 л. с.
Также на федеральном уровне транспортный налог не платят:
- Герои СССР и РФ, Герои Труда, полные кавалеры ордена Славы, Трудовой Славы, Герои Кубани, Герои труда Кубани, ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий, пострадавшие из-за радиации, и люди с инвалидностью I и II групп не платят за легковой авто с мощностью двигателя до 150 л. с., моторные лодки с мощностью двигателя до 20 л. с. и мотоциклов или мотороллеров с мощностью двигателя до 35 л. с.
- Многодетные семьи (три и более несовершеннолетних детей) не платят налог за легковой авто мощностью двигателя до 150 л. с. и за автобусы той же мощности двигателя.
- Владельцы электромобилей не платят налог, если мощность двигателя до 150 л. с. (примерно 111 КилоВатт).
- Законный представитель ребенка с инвалидностью не платит налог на машину, если ее необходимость подтвердила медико-социальная экспертиза.
Важно! Льгота представляется только на одно транспортное средство. Если их несколько и они все подходят под категорию, то налоговая инспекция освободит от уплаты налога по автомобилю, по которому насчитали самую большую сумму. А вот за остальные машины придется заплатить.
Региональные льготы шире, но в ряде субъектов, кроме федеральных преференций, нет льгот вообще. К примеру, все граждане уплачивают сбор на общих основаниях в Республике Адыгея, на Алтае, в Коми, Ингушетии, Тыве, Татарстане, Мордовии, а также в Астраханской, Ивановской и Вологодской областях. В Карелии, напротив, совсем не платят транспортный налог многодетные семьи.
Проверить льготы можно на сайте ФНС. Как правило, когда инспекторы формируют уведомления, все льготы уже учтены. Если вы обнаружили, что переплачивали и налоговики не учитывали ваш статус, можно вернуть излишне уплаченную сумму за три года. Для этого оставьте заявление в личном кабинете на сайте ФНС.
Когда и как платить транспортный налог
Транспортный налог нужно уплачивать до 1 декабря следующего года. В течение весны — лета в личный кабинет на сайте ФНС, в почтовый ящик или на «Госуслуги» придет налоговое уведомление с суммой и квитанцией. Оплатить можно любым способом по указанным реквизитам — как безналичным способом прямо в государственных сервисах, так и наличными в кассе банка или в отделении почты.
Что будет, если налог не уплатить
Если не уплатить транспортный налог, то придется заплатить чуть больше из-за пеней. Посчитать, сколько составят пени, можно по формуле:
долг по налогу × 1/200 ключевой ставки ЦБ × количество дней просрочки.
В течение трех месяцев налоговая будет присылать требование по уплате налога. Придется оплатить всю сумму налога и пени, которые за это время накопились. Если игнорировать ФНС и дальше, то налоговики пойдут в суд. Дела по налоговым долгам рассматриваются без вызова и заседаний. Судья выносит судебный приказ, по которому деньги с ваших счетов спишут в принудительном порядке.
Как проверить свою задолженность по транспортному налогу?
Если по каким-то причинам вам не приходили квитанции, то проверить задолженность можно в личном кабинете налогоплательщика. Если же срок уплаты уже прошел, то долг будет виден в приложении вашего банка, в личном кабинете на сайте nalog.gov.ru и на «Госуслугах». Оплатить налог можно на этих же ресурсах, но не забудьте через пару дней проверить, корректно ли прошла оплата — пени могли отразиться позже.
Нововведения в транспортном налоге с 2024 года
- За машины, которые угнали, не придется платить транспортный налог. С 2024 года за угнанные транспортные средства налог перестанет начисляться с 1-го числа месяца, когда ТС объявили в розыск. Соответственно, если машину владельцу вернули, то начисление налога возобновится только с месяца возврата авто. Чтобы упростить процедуру, ФНС будет получать информацию о ТС в розыске в автоматическом режиме.
- Расчет налога при перерегистрации авто в другом регионе стал проще. Если в течение года авто сменило регистрацию в другом регионе, то сумма налога исчисляется по новому месту нахождения транспортного средства с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошли такие изменения. За месяц, в котором произошло изменение, налог уплачивают по ставке прошлого региона.
Как рассчитать транспортный налог: кратко
- Транспортный налог начисляется на владельца, на которого зарегистрирован автомобиль. Кто ездит на машине на самом деле — непринципиально.
- Ставка налога зависит от мощности двигателя (лошадиных сил). Величина окончательной налоговой ставки определяется местными властями.
- Повышающий коэффициент применяется к автомобилям стоимостью более 10 млн рублей.
- Льготы по налогу предоставляются людям с инвалидностью, многодетным семьям и владельцам электромобилей.
- Официальный срок уплаты транспортного налога — 1 декабря.
- За просрочку налога начисляются пени, и возможен судебный приказ на взыскание долга.
с выгодой до 90%
Если найдете полис дешевле — мы вернем разницу
