Если долго не заходить в личный кабинет налогоплательщика, можно обнаружить в нем задолженность. Особенно если у вас в течение года были вклады, с которых вы получали пассивный доход. Как раз сейчас налоговая начала рассылать свежие «письма счастья» с просьбой поделиться прибылью. Впрочем, налог на вклады в 2025 году распространяется не на всех.
Самое время разобраться, какие суммы дохода с депозитов подлежат налогообложению, до какого числа нужно уплатить налог и что будет, если не сделать это вовремя.
Что такое налог на вклады
Из самого понятия «налог на вклады» следует, что это налог, распространяющийся на доход от банковских продуктов, которые предполагают выплату процентов. Кроме непосредственно вкладов это карточные и накопительные счета, ценные бумаги и прочие инструменты, с которых вы получаете доход в процентах.
В 2025 году нужно заплатить налог по тем вкладам, с которых вы получили доход в 2024 году.
Какая сумма дохода от вклада облагается налогом
Налог на вклады распространяется не на всю вложенную сумму, а только на проценты, которые вы получили с депозита. Да и то лишь в том случае, если эта сумма превышает необлагаемый лимит. Высчитывается он по следующей формуле:
Необлагаемый лимит = 1 000 000 рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ в соответствующем году на 1-е число каждого месяца этого года.
В 2024 году (а именно по доходу с вкладов за 2024 год нужно платить налог в 2025-м) ставка достигала 21%, следовательно, необлагаемый минимум составляет 210 тысяч рублей.
«Если совокупный доход по всем вашим вкладам и счетам в банках России за 2024 год составил, например, 80 000 рублей, то налог платить не нужно — ваш доход меньше необлагаемого лимита», — объясняет ведущий эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.РУ Анна Волкова.
Если же ваш доход составил, например, 250 тысяч рублей, то налогом будет облагаться разница: 250 000 — 210 000 = 40 000 рублей. Ставка НДФЛ — 13% (15% для доходов свыше 5 млн рублей за год). Таким образом, налог к уплате: 40 000 рублей × 13% = 5200 рублей.
«Процентный доход от вкладов можно уменьшить на налоговые вычеты, тем самым снизить сумму налога, — добавляет Волкова. — 2024 год — последний год, когда к таким доходам можно применить налоговые вычеты. С 2025 года использовать налоговые вычеты для уменьшения налога по доходам от вкладов нельзя».
За открытие вкладов онлайн на Банки.ру новые клиенты получают бонус к ставке банка в конце срока. Узнать подробности акции и выбрать вклад с бонусом можно здесь.
До какого числа нужно уплатить налог по вкладам
Срок уплаты НДФЛ за 2024 год — до 1 декабря 2025 года включительно. Если уплатить его позже, то на сумму недоимки ФНС начислит пени за каждый календарный день просрочки.
«Кроме того, налоговая служба может выставить требование об уплате, а в случае длительной неуплаты — обратиться в суд для взыскания долга», — говорит Анна Волкова.
Затягивать с платежом не стоит. Если вы вспомните о нем в самый последний момент, 1 декабря, то в новый год рискуете войти с долгом.
«Если вы отправите платеж 1 декабря, важно, чтобы он успел поступить в бюджет в этот же день. Из-за задержек в работе банковских и платежных систем деньги могут "зависнуть" и поступить на счет казначейства 2-го числа. Это уже будет считаться просрочкой», — предупреждает Анна Волкова.
Поэтому, чтобы избежать пеней, лучше уплатить налог заранее.
Как платить налог при вкладе сроком больше года
Если же у вас долгосрочный вклад, который вы оформили в 2024 году, а его срок истекает, например, 15 декабря 2025-го, платить с него налог вы будете уже в 2026 году. Потому что налог рассчитывается за календарный год, в котором вы получили доход, и по вкладам с выплатой процентов в конце срока доход считается полученным в день окончания действия договора.
«Весь накопленный процентный доход по этому вкладу будет считаться полученным вами в 2025 году и будет учитываться при расчете налога за 2025 год, — объясняет Анна Волкова. — Уведомление от ФНС с суммой к уплате вы получите осенью 2026 года, а заплатить налог нужно будет до 1 декабря 2026 года. За 2024 год этот вклад никак не учитывается».
Допустим, в 2024 году вы открыли два вклада: один на полгода, второй — на 18 месяцев с выплатой процентов в конце срока, 15 декабря 2025 года. По короткому вкладу заработали 80 тысяч рублей. В 2024 году НДФЛ не возникнет, так как полученный доход меньше 210 тысяч рублей.
«Неиспользованный остаток в 130 тысяч рублей (разница между необлагаемой суммой и выплаченными процентами 210 000 — 80 000) переносится на следующий год. Если ключевая ставка останется без изменений, то необлагаемая налогом сумма за 2025 год будет 210 тысяч рублей, а с учетом неиспользованного превышения — 340 тысяч. Вся накопленная сумма уменьшит процентный доход по длинному вкладу при условии, что он у вас будет один», — объясняет Анна Волкова.
Как узнать о начислении налога на доход с вклада
В ФНС налог по осени считают, и именно осенью налоговики рассылают уведомления. Они приходят в личный кабинет налогоплательщика. В сообщении уже указаны все данные и сумма налога к уплате.
«Главный совет — не паниковать. ФНС сама все рассчитает. Ваша задача — проверить данные в уведомлении (особенно если были вклады в нескольких банках) и вовремя произвести платеж», — уточняет Волкова.
Уплатить налог на вклад можно «не отходя от кассы» — в том же личном кабинете налогоплательщика банковской картой без комиссии. В НДФЛка.РУ говорят, что это самый надежный способ.
Также уплатить налог на вклады вы можете через онлайн-банк (для этого используйте реквизиты из уведомления) или в банке по квитанции (нужно распечатать квитанцию из ЛКН и оплатить в отделении банка).
Получайте банкимани за активность и меняйте их на сертификаты онлайн-магазинов.
