Банки отслеживают операции по картам, чтобы выявить среди них подозрительные. Это один из способов борьбы с мошенничеством. Но может ли банк заинтересоваться клиентом просто потому, что тот покупает дорогие вещи или переводит крупные суммы? И может ли передать эту информацию налоговой, чтобы та проверила, по доходу ли расходы? Разбираемся вместе с юристами.
Какие операции проверяет банк
Банк в первую очередь интересуется характером операций клиентов. А также фиксирует информацию по сделкам, которые имеют запутанный или необычный характер, не имеют очевидного экономического смысла или обезличены, объясняет Банки.ру адвокат, партнер налоговой практики адвокатского бюро DS Law Инесса Силюк.
«Сумма здесь не имеет значения: важно лишь наличие у работника банка подозрений в том, что операция направлена на преступное налоговое уклонение», — сказала она.
Также банковские алгоритмы отслеживают операции по внесению и снятию наличных, нетипичные для клиентов действия, переводы от третьих лиц.
При подозрениях банк может заблокировать операцию или карту — это позволяет «антиотмывочный» закон 115-ФЗ.
Какие операции проверяет налоговая
Рутинно налоговая не проверяет, сколько денег тратят россияне. Но по закону она может контролировать движение средств по счетам физлиц. Как рассказал начальник Межрайонной ИФНС России № 8 по Республике Крым Андрей Дворянинов, это делается, когда есть подозрения, что кто-то скрывает доход.
Также, по словам заслуженного юриста России Ивана Соловьева, ФНС может запросить у банка информацию о движении средств по счетам физлица, если на него написано заявление в полицию о совершении экономического преступления.
В марте 2026 года правительство внесло в Госдуму законопроект, вводящий автоматизированный подход по контролю налоговой за денежными переводами физлиц — он заработает в отношении граждан, чей неподтвержденный доход превышает 2,4 млн рублей в год. Центробанк будет обязан передавать в ФНС сведения о физлицах, не имеющих статуса ИП, операции по счетах которых имеют признаки предпринимательской деятельности или систематического получения неофициального дохода. Ожидается, что нововведения заработают в 2027 году.
Расскажите в комментариях
Когда могут попросить объясниться за операции по карте
По словам Инессы Силюк, объяснять, откуда деньги, придется, если размер переводов явно превышает официальный доход или человек вносит на счет наличные, источник происхождения которых вызывает у банка подозрения. Сумма опять же не важна: с точки зрения закона подозрительной может быть любая операция.
Андрей Дворянинов привел два примера, когда клиентов банков вызвали в налоговую и попросили объяснить происхождение средств.
В первом случае у мужчины в собственности находилось пять грузовиков, при этом он не был владельцем компании, ИП или самозанятым. Но за два года получил на свои карты переводы на 1 млн рублей за предоставление машин в аренду. Его пригласили в ФНС и попросили подать декларацию, уплатить налоги и зарегистрироваться в качестве предпринимателя.
Во втором случае налоговики анализировали расходы бизнесмена и обратили внимание, что он каждый месяц переводит деньги на карту физлицу. Проверили движение уже по счетам этого физлица. Оказалось, что мужчина постоянно получает деньги на карту от разных отправителей. А еще он зарегистрирован как предприниматель и оказывает бухгалтерские услуги. Но средства, которые приходили переводами, он не внес в декларацию. После вызова в налоговую бизнесмен задекларировал дополнительно больше 10 млн рублей.
Также налоговая проверяет сделки с недвижимостью. В первую очередь службу интересует, был ли уплачен НДФЛ с дохода от продажи жилья. Но и вопрос, откуда деньги, тоже может возникнуть, например, если официальный доход покупателя явно не позволяет ему приобрести недвижимость за такую цену. Данные о сделках ФНС получает не от банков, а от Росреестра, нотариусов и риелторов.
Как доказать законность происхождения денег
Подтвердить источник происхождения средств — значит доказать, что ранее с них были уплачены налоги, говорит Инесса Силюк. Для этого нужно предоставить в инспекцию или в банк налоговую декларацию или справку 2-НДФЛ.
«В ряде случаев законность происхождения средств можно подтвердить и без уплаты налогов. Например, при получении наследства или имущества по договору дарения от близкого родственника, при продаже недвижимости после пяти лет владения, при получении денег от личного фонда или имущества от контролируемой иностранной компании», — добавляет она.
Важно быть на связи с банком и передать ему все подтверждающие документы, лучше всего — принести лично, отмечает Силюк.
Юрист приводит в пример дело предпринимателя из Кемеровской области, который разместил на банковских депозитах сумму, превышающую его задекларированный доход. Налоговая не смогла установить источник средств, и сам бизнесмен ничего пояснять не стал. В результате 120 млн рублей, которые находились на счетах мужчины, ФНС сочла доходом, подлежащим обложению НДФЛ.
«Суды первой и апелляционной инстанции поддержали налоговиков. И лишь кассация отправила дела на новое рассмотрение, отметив, что факт получения налогоплательщиком доходов, облагаемых НДФЛ, должен доказать налоговый орган в силу принципа добросовестности налогоплательщика и презумпции его невиновности. Так что о подтверждающих документах стоит позаботиться заранее», — заключает Силюк.
Откройте вклад онлайн на Банки.ру и получите бонус к ставке банка
Мой профиль
