К концу 2023 года количество самозанятых перевалило за 9 млн человек. Разобрались, могут ли люди, которые платят налог на профессиональный доход, взять кредит.
Особенности налога на профессиональный доход
Налог на профессиональный доход запустили в 2019 году в нескольких регионах России. Когда поняли, что эксперимент оказался успешным, распространили его на всю страну. С одной стороны, этот налог выводит из тени тех, кто оказывает разные услуги, например, печет торты, пишет тексты, фотографирует, шьет. С другой стороны, упрощает процедуру оплаты. Его размер — 4% для тех, кто работает с физлицами, и 6%, если самозанятый сотрудничает с компанией или ИП. Тех, кто работает по трудовому договору и у кого нет других доходов кроме зарплаты, налог на профессиональный доход не касается.
Есть и другие особенности этого налогового режима:
- Максимальный доход самозанятого ограничен суммой 2,4 млн рублей в год.
- Вся работа ведется в личном кабинете самозанятого на сайте ФНС или через приложение «Мой налог». Там самозанятый выставляет счет заказчику и уплачивает налог не позже назначенного срока.
- Самозанятый не может нанимать других людей, он только выполняет заказы.
- Обязательные страховые взносы самозанятый не платит, как и взносы на пенсионное страхование.
- Пенсионные взносы можно платить добровольно в приложении «Мой налог».
- Налоговые декларации заполнять не нужно.
- Касса тоже не нужна.
- Налоги считаются автоматически.
Есть и те, кто самозанятым быть не может. Например:
- те, кто продает обязательные для маркировки товары, подакцизные товары;
- перепродает товары и имущественные права;
- занимается добычей полезных ископаемых;
- работает в интересах других людей по агентским договорам и по договорам комиссии или поручения.
На курьеров и водителей, которые берут деньги у покупателя и передают их продавцу, налог на профессиональный доход тоже не распространяется. Самозанятость они могут оформить только в том случае, если у продавца есть касса, через которую он пробивает чек покупателю.
Еще одна особенность этого налогового режима: самозанятый не может получить справку о доходах и суммах налога физического лица (то, что раньше называлось 2-НДФЛ). Исключение — если параллельно он работает по трудовому договору.
Когда самозанятому необходима справка о доходах
Естественно, как любому другому человеку, самозанятым рано или поздно может понадобиться справка о доходах. Вот какие причины могут быть:
- оформление кредита и ипотеки (банкам и МФО нужно подтвердить доход заемщика, чтобы оценить его платежеспособность);
- подтверждение легальности дохода;
- получение соцподдержки и пособий;
- получение визы или продление вида на жительство (во многих странах для этого требуется подтвердить стабильный источник дохода);
- подтверждение платежеспособности.
Например, самозанятый хочет взять товар в рассрочку, оформить кредит в банке или займ в микрофинансовой организации, купить квартиру в ипотеку — для всего этого нужен документ, подтверждающий, что он в силах справиться с долговой нагрузкой.
Продуктовый виджетИли, допустим, самозанятый хочет получить субсидии и пособия от государства. В этом случае ему нужна справка, которая подтвердит, что человек действительно нуждается в господдержке.
Нужна справка для расчета пенсии и алиментов, установления опекунства и усыновления, получения визы, при судебных тяжбах и имущественных спорах.
Но такая справка у самозанятых, так же, как и размер налога, тоже особенная. Это не 2-НДФЛ, а справка по специальной форме — КНД 1122036, «Справка о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход». В ней содержатся фамилия, имя и отчество самозанятого, данные о его месте регистрации, информация о доходе за календарный год с разбивкой по месяцам, сумма всех поступлений, размер уплаченных налогов.
Как самозанятому получить справку о доходах
Поскольку, как мы писали выше, все свои рабочие вопросы самозанятый решает через приложение «Мой налог» или в личном кабинете на сайте ФНС, то и справку о доходах он может взять там же.
Чтобы самозанятому получить справку о доходах через приложение «Мой налог», нужно придерживаться такого плана:
- Зайти в приложение.
- В правом нижнем углу нажать «Прочее».
- Выбрать «Справки».
- Нажать на «Справка о доходах».
- Выбрать год формирования.
- Нажать «Сформировать справку».
- Открыть ее в любом удобном формате. Их предложит смартфон в зависимости от установленных приложений.
- Сохранить справку или отправить ее сразу получателю.
Справка по форме КНД 1122036 подписана электронной подписью ФНС.
Если же вы хотите получить справку на сайте ФНС, зайдите в личный кабинет, во вкладку «Настройки», выберите раздел «Справки» и год, за который вы собираетесь получить справку, и нажмите «Сформировать». Справка, уже подписанная вашей электронной подписью, автоматически загрузится в компьютер.
В чем особенность подтверждения дохода самозанятым
Самозанятые могут получить справку о доходах проще и быстрее других заемщиков. Но если она нужна для оформления кредита, стоит быть готовыми к тому, что не каждый банк одобрит сделку. А если одобрит, то по не самым выгодным условиям: на небольшую сумму или под высокий процент. Потому что у банков нет уверенности в том, что в следующем месяце (или хотя бы в обозримом будущем) ваша финансовая ситуация не изменится.
Возьмем, к примеру, человека, который пять лет работает в стабильной компании. У него есть постоянный доход, за свою карьеру он добился повышения и роста зарплаты. А теперь поставьте на другую чашу весов самозанятого, доход которого из месяца в месяц может отличаться, он зависит от заказчиков. Банк скорее отдаст предпочтение первому.
Несмотря на это, банков, готовых сотрудничать с самозанятыми, достаточно — они представлены в маркетплейсе Банки.ру. Для увеличения шансов на одобрение формируйте отчет по форме КНД 1122036 за два года — текущий и предыдущий. Так вы сможете лучше доказать свою стабильность и востребованность.
Если вы параллельно работаете по трудовому договору, то подкрепите свои намерения еще и справкой о доходах от работодателя. Хотя в этом случае, возможно, будет достаточно ее одной. В любом случае каждый документ, подтверждающий вашу благонадежность, не будет лишним и только повысит шансы на одобрение кредита в нужной вам сумме и на комфортных условиях.
Ну и не забывайте о других особенностях подтверждения дохода самозанятым:
- справка нужна не только для оформления кредита и ипотеки, но также для подтверждения легальности дохода, получения соцподдержки и пособий, получения визы или продления вида на жительство в другой стране;
- справка о доходах и суммах налога физического лица не подойдет — вам нужна справка по форме КНД 1122036;
- получить справку можно в приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте ФНС.
