Налоговый вычет за фитнес — вид социальной льготы, который появился в 2021 году. Он предполагает возврат части налогов за расходы, связанные с физической активностью. Рассмотрим, что представляет собой налоговый вычет, кто может на него претендовать, какие расходы можно компенсировать, а также как правильно оформить возврат.
Что такое налоговый вычет за спорт
Налоговый вычет за спорт, введенный в действие Федеральным законом №88-ФЗ от 05.04.2021, стал доступен для российских налогоплательщиков с 1 января 2022 года. Он позволяет вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за расходы, связанные с физической активностью, например, за занятия в фитнес-клубах или спортивных секциях.
Максимальная сумма вычета ограничена 150 000 рублей в год (для расходов до 2024 года — 120 000), с нее можно получить возврат в размере 15,6 тысячи рублей.
Важно отметить, что вычет относится к категории социальных и с учетом других льгот сумма не может превышать установленный лимит в 150 000 рублей. То есть если вы в этом же налоговом периоде оформляли вычет за покупку полиса добровольного медицинского страхования на сумму 80 000 рублей, то за спорт сможете вернуть вычет от суммы не более 70 000 рублей.
На Банки.ру запустился сервис возврата уплаченных налогов. С помощью налогового консультанта пользователь сможет определить, положен ли ему налоговый вычет и какие для этого понадобятся документы. Консультант также поможет заполнить декларацию.
Подробнее о сервисе можно узнать здесь.
Кто может получить налоговый вычет за фитнес
Налоговый вычет за спорт может получить любой гражданин — плательщик НДФЛ, который в налоговом периоде потратил деньги на оплату спортивных услуг.
Обратите внимание, что ИП и самозанятые не являются плательщиками НДФЛ. Это значит, что предприниматели не могут оформить налоговый вычет на спорт, если только у них нет еще одного источника дохода, который облагается НДФЛ.
Вычет можно получить за себя, а также за несовершеннолетних детей, включая усыновленных. На близких родственников (супруги или родители) право на вычет не распространяется.
Для оформления вычета важно выполнение нескольких условий:
1. Выплата НДФЛ в полном объеме.
2. Использование собственных средств для оплаты услуг.
3. Подобранные услуги должны предоставляться организациями, входящими в перечень, утвержденный Министерством спорта России.
Какие расходы можно компенсировать
Налоговый вычет можно оформить на следующие спортивные услуги:
- занятия в фитнес-клубах, тренажерных залах;
- индивидуальные и групповые тренировки с тренерами;
- участие в физкультурных мероприятиях;
- разработка тренировочных планов и программ.
Важно помнить, что только те услуги, которые имеют прямую связь с физической подготовкой, могут быть заявлены для возврата части уплаченного налога. Если абонемент включает дополнительные услуги (например, спа-процедуры), вычет будет только за те услуги, которые соответствуют утвержденному перечню правительства.
Как рассчитать сумму налогового вычета
Максимально можно вернуть 13% от расходов на спорт, но при этом сумма вычета не может превышать общий лимит на возврат налога за социальные услуги в 150 000 рублей за год.
Например, вы купили абонемент в фитнес-клуб за 70 000 рублей в год и хотите оформить налоговый вычет.
Рассчитать сумму будущего возврата просто: 70 000 рублей × 0,13 = 9 100 рублей.
Какие документы нужны для оформления налогового вычета
Чтобы оформить вычет, нужно собрать следующие документы:
- копия договора о предоставлении спортивно-оздоровительных услуг;
- копия документов об оплате (электронные чеки тоже подойдут);
- заполненная декларация 3-НДФЛ.
Если оформляете вычет за спортивные услуги, за которые платили с 2024 года и далее, вместо подтверждающих документов можно подготовить справку об оплате услуг.
Обратите внимание: подтверждение оплаты услуг предоставлять не нужно, если спортивная организация или индивидуальный предприниматель, работающий в сфере физической культуры и спорта, уже отправил информацию о ваших расходах в налоговые органы. Вы можете найти эти данные в личном кабинете налогоплательщика.
Пошаговая инструкция: как оформить налоговый вычет за спорт
Соберите документы об оплате физкультурно-оздоровительных услуг: договор и чеки или справка об оплате услуги.
Заполните декларацию 3-НДФЛ. Укажите все расходы, на которые вы хотите получить вычет.
Подайте документы в налоговую инспекцию. Вы можете обратиться в налоговый орган лично или через личный кабинет налогоплательщика.
Ожидайте проверки. Налоговая инспекция проводит проверку документов в течение трех месяцев.
Получите возврат средств. Если все в порядке, в течение месяца после положительного решения о выплате вы получите деньги на счет.
Как получить вычет за спорт через работодателя
Получить налоговый вычет на фитнес-услуги можно через работодателя в течение налогового периода, в котором эти услуги были оплачены.
Если вы купили абонемент в бассейн в 2025 году за 40 000 рублей, то через работодателя вычет вы получите в том же 2025 году: какое-то время с вашей зарплаты не будут высчитываться 13% НДФЛ.
Для этого нужно сначала подтвердить право на вычет, заполнив соответствующее заявление, и подготовить подтверждающие документы в налоговую инспекцию по месту жительства.
После этого в течение 30 календарных дней налоговые органы сообщат о подтверждении права на вычет как вам, так и вашему работодателю. На основании уведомления работодатель перестанет удерживать НДФЛ из суммы ваших доходов.
Как получить налоговый вычет на детей
Налоговый вычет также доступен для родителей на расходы, связанные с занятиями спортом их несовершеннолетних детей. Сумма и порядок оформления аналогичны получению вычета за свои собственные расходы. Главное — предоставить документы, подтверждающие родство и расходы на услуги, которые соответствуют утвержденному перечню.
Частые ошибки при оформлении вычета
При оформлении налогового вычета налогоплательщики могут допускать несколько распространенных ошибок.
- Неправильный выбор спортивной организации. Убедитесь, что выбранная организация соответствует требованиям и входит в перечень Минспорта.
- Отсутствие подтверждающих документов. Все расходы должны быть документально подтверждены.
- Несоблюдение сроков подачи. Убедитесь, что вы подали документы в установленные сроки.
Нововведения 2025 года в налоговом вычете за фитнес
В 2024 году лимит вычета повысили до 150 000 рублей в совокупности с другими социальными вычетами.
Вместо копии договора и платежных документов достаточно оформить справку для подтверждения расходов на спорт.
В прошлом году ИП и организации, которые оказывают спортивно-оздоровительные услуги, получили возможность подавать сведения о расходах напрямую в налоговую. В таком случае для вычета вам не придется собирать подтверждающие документы.
Налоговый вычет за фитнес: главное
- Налоговый вычет доступен для граждан, платящих НДФЛ, с расходами на спортивные услуги. ИП и самозанятые не могут оформлять вычет без зарплаты, облагаемой НДФЛ.
- Максимальная сумма вычета ограничена 150 000 рублей в год (вместе с другими социальными вычетами), что позволяет получить возврат до 15 600 рублей.
- Вычет можно получить за оплату занятий в фитнес-клубах, индивидуальные тренировки и участие в физкультурных мероприятиях.
- Для оформления вычета нужно подтвердить факт оплаты услуг и заполнить декларацию 3-НДФЛ. С 2024 года можно использовать справку об оплате.
- Вычет можно получить через работодателя, в таком случае из вашей зарплаты не будут высчитываться 13% НДФЛ.