Пенсионеры освобождены от некоторых налогов. После повышения пенсионного возраста для части налоговых льгот теперь важен не статус пенсионера, а возраст. Женщины получают льготы с 55 лет, мужчины — с 60 лет. Таких граждан называют предпенсионерами. Они также могут не платить некоторые налоги.
Пенсионеры и предпенсионеры освобождаются от уплаты НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Разбираемся, как именно работают эти льготы.
Налоговые льготы для пенсионеров
Налоговые вычеты либо освобождение от уплаты налогов можно отнести к мерам поддержки пенсионеров, среди которых также, например, различные денежные выплаты, право на бесплатный проезд и лекарства. Отметим, что налоговые льготы для пенсионеров существуют как на федеральном уровне, так и на муниципальном уровне, и поэтому могут различаться в зависимости от места проживания. Конкретный перечень налоговых льгот и их условия можно узнать на Портале госуслуг, в налоговой инспекции, органах соцзащиты, МФЦ или администрации.
Также отметим, что льготы по имущественным налогам положены и лицам предпенсионного возраста, который начинается за пять лет до предполагаемого выхода на пенсию.
Налог на доходы физических лиц для пенсионеров в 2025 году
Государственные пенсии не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Это касается пенсий по старости, инвалидности и потере кормильца.
Однако с других доходов пенсионеры обязаны платить НДФЛ. Например, если они работают, получают зарплату, продают или сдают недвижимость, налог удерживается в обычном порядке.
НДФЛ с процентов по банковским вкладам
Если у пенсионера есть вклад в российском банке, ему придется заплатить налог с процентов, полученных за календарный год. Но проценты за два предыдущих года налогом не облагаются.
Не учитываются проценты:
- по рублевым вкладам с процентной ставкой до 1% годовых;
- по счетам эскроу.
Если вклад закрывают досрочно и проценты возвращаются банку, НДФЛ платить не нужно.
Налоговую базу считают по формуле: сумма начисленных процентов − 1 000 000 рублей × максимальная ключевая ставка на первое число каждого месяца в году.
Например, в 2024 году пенсионер Петр Иванович Смирнов разместил деньги в трех банках:
- в первом банке — на год на 700 000 рублей под 16% годовых;
- во втором — на 180 дней на 400 000 рублей под 19% годовых;
- в третьем — 400 000 рублей под 20% годовых.
За год он получил доход:
- 112 000 рублей от первого банка;
- 37 260 рублей от второго;
- 52 500 рублей от третьего.
Общая полученная сумма — 201 760 рублей.
Максимальная ключевая ставка Банка России в 2024 году — 21%. Тогда максимальная необлагаемая сумма процентов — 210 000 рублей.
Так, пенсионер не должен платить НДФЛ, так как его доход меньше необлагаемой суммы 210 000 рублей.
Если доходность по вкладам выше необлагаемой налогом суммы, самостоятельно подавать декларацию не нужно. Банк передаст информацию в налоговую, а затем придет уведомление о необходимости уплаты. Заплатить налог за 2024 год нужно до 1 декабря 2025 года.
НДФЛ с компенсаций по суду
Если пенсионер по решению суда получает деньги в качестве штрафа или неустойки, с них тоже взимается налог. Но если суд в решении не выделил НДФЛ, сумму выплачивают без удержания налога. Источник выплаты подаст сведения в налоговую, и пенсионеру придет уведомление об уплате налога. Заплатить его нужно до 1 декабря.
Возврат НДФЛ при покупке жилья
У работающих пенсионеров есть особая льгота: они могут вернуть НДФЛ не только за год покупки квартиры, но и за три предыдущих года.
Например, работающий пенсионер в 2024 году купил дачный дом за 2 500 000 рублей. С его зарплаты в год удерживают НДФЛ 60 000 рублей. Ранее он не использовал налоговый вычет по расходам на приобретение недвижимости.
В 2025 году, чтобы получить максимально возможный возврат, он подаст декларацию не только за 2024, но и за 2023, 2022 и 2021 годы. Таким образом, он сможет сразу вернуть всю сумму налога.
Такое право есть только у пенсионеров, другие налогоплательщики могут вернуть НДФЛ только за год покупки.
Когда пенсионеру не нужно платить госпошлину
Пенсионеры освобождаются от уплаты госпошлины, если подают имущественный иск в суд общей юрисдикции или к мировому судье против Социального фонда России, негосударственного пенсионного фонда или, например, Министерства обороны РФ — для военных пенсионеров.
Льгота действует при следующих условиях:
- спор касается пенсионных выплат, например, если человеку не учли стаж, и пенсия из-за этого меньше;
- сумма иска не превышает 1 млн рублей.
Если сумма больше, пенсионер платит госпошлину в размере 0,5% от суммы превышения, но не более 60 тысяч рублей.
В остальных случаях, если спор не связан с пенсией, пенсионеры платят госпошлину на общих основаниях.
Платят ли пенсионеры транспортный налог
Льготы по транспортному налогу для пенсионеров зависят от региона. В каждом субъекте РФ действуют свои правила.
Например, в Москве пенсионеры не освобождены от транспортного налога, но есть льготы для некоторых категорий граждан, среди которых много пенсионеров. Налог за одну машину мощностью до 200 лошадиных сил не платят:
- Герои Советского Союза и России;
- кавалеры ордена Славы трех степеней;
- ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
- бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей;
- ветераны и граждане с инвалидностью других боевых действий;
- чернобыльцы и пострадавшие от ядерных испытаний;
- люди с инвалидностью первой и второй группы.
В Санкт-Петербурге льгота для пенсионеров и предпенсионеров более широкая. Они не платят транспортный налог за один автомобиль мощностью до 150 лошадиных сил, если он произведен в России или ЕАЭС и зарегистрирован после 1 января 2020 года. Если машина зарегистрирована раньше, то льгота действует только для автомобилей, выпущенных в России или СССР. Также в городе предусмотрены налоговые льготы для ветеранов, инвалидов и героев СССР и России.
В большинстве регионов таких щедрых условий нет. Обычно пенсионерам предоставляют либо скидку, либо сниженную ставку. Например, в Костромской области действует скидка 50% на налог для автомобилей малой мощности, а в Тамбовской области ставка снижена с 20 до 5 рублей за каждую лошадиную силу для машин мощностью до 100 лошадиных сил.
Чтобы узнать о льготах в своем регионе, пенсионеру стоит обратиться в налоговую службу или изучить местный закон о транспортном налоге.
Льготы по налогу на имущество для пенсионеров
Налог на имущество относится к местным налогам, но часть льгот для пенсионеров установлена на федеральном уровне.
Пенсионеры и предпенсионеры не платят налог на имущество с одного объекта каждого вида. В льготу входят:
- один дом или часть дома;
- одна квартира или ее часть;
- одна комната;
- один гараж или машино-место;
- одна хозяйственная постройка на дачном участке площадью до 50 м²;
- одна творческая мастерская, ателье или студия, если владелец профессионально занимается творчеством.
Если у пенсионера есть один дом, одна квартира и один гараж, он полностью освобождается от налога на них. Но если у него две квартиры, за одну из них налог придется заплатить.
Пенсионер может сам выбрать, какой объект выбрать для льготы. Для этого нужно подать уведомление в налоговую службу до 31 декабря того года, за который начисляется налог. Например, чтобы не платить налог за 2025 год, уведомление нужно подать до 31 декабря 2025 года.
Если пенсионер не подаст заявление, налоговая автоматически выберет объект с наибольшим налогом.
Обратите внимание, местные власти могут полностью освободить пенсионеров от налога на имущество. Узнать о региональных льготах можно в налоговой инспекции или на сайте администрации региона.
Налог на землю для пенсионеров
Для пенсионеров и предпенсионеров действует федеральная льгота по земельному налогу, которая применяется во всех регионах. Она называется «необлагаемые шесть соток».
Из площади участка вычитается шесть соток, и налог рассчитывается только на оставшуюся часть.
Например, если у пенсионера земельный участок пять соток, налог платить не нужно. Если участок десять соток, налог начислят только на четыре сотки.
Муниципальные власти могут вводить дополнительные льготы. Например, в Санкт-Петербурге пенсионеры и предпенсионеры не платят земельный налог за один участок площадью до 25 соток.
Чтобы узнать, какие льготы действуют в конкретном регионе, стоит обратиться в налоговую службу или администрацию муниципалитета.
Как пенсионеру оформить налоговые льготы
Чтобы получить льготу по транспортному, земельному или имущественному налогу, нужно один раз подать заявление в налоговую службу.
ФНС автоматически предоставляет льготы на основе своих данных, но лучше подстраховаться и оформить их самостоятельно.
Самый удобный способ — через личный кабинет налогоплательщика. Необходимо:
- зайти в раздел «Каталог обращений»;
- выбрать «Оформить льготу»;
- заполнить заявление.
Система подскажет, какие данные указать, и отправит документ в налоговую.
Указывать данные пенсионного удостоверения необязательно. ФНС может сама запросить сведения в Социальном фонде России.
Оформить льготу можно в любой момент после выхода на пенсию. Если пенсионер уже заплатил налог, переплату вернут за любой период, а не только за последние три года, как было раньше.
Если пенсионер достигнет предпенсионного возраста в 2025 году, заявление лучше подать до 1 мая 2026 года. Тогда налоговая успеет учесть льготу до рассылки уведомлений на уплату налогов.
ФНС рассмотрит заявление в течение 30 дней. После этого налогоплательщику придет уведомление о предоставлении льготы или отказ с указанием причины.
Что делать пенсионеру, если продолжают приходить налоговые уведомления
Если пенсионер подал заявление на льготу и получил подтверждение от налоговой, но уведомления о начислениях все равно приходят, на это может быть несколько причин:
- налоговая еще не пересчитала сумму налога за прошлые годы;
- документы не дошли или были оформлены с ошибками;
- ФНС не получила нужные сведения из Социального фонда России;
- нарушены сроки обработки запроса.
Сначала необходимо обратиться в налоговую через личный кабинет ФНС или в отделение лично. В запросе важно указать, что льготу должны были учесть, но уведомления продолжают приходить.
Обычно ФНС отправляет разъяснение о причине задержки и возможных действиях для решения вопроса. Если проблема не решается, можно подать жалобу в вышестоящую налоговую инспекцию или обратиться к уполномоченному по правам налогоплательщиков.
Частые вопросы о налоговых льготах для пенсионеров
Какой налог не платит пенсионер?
Пенсионеры в России освобождены от налога на имущество и налога на землю в пределах установленных льгот.
Налог на имущество не нужно платить за один объект каждого вида: одну квартиру, один дом, один гараж, одно машино-место и другие льготные объекты.
Налог на землю не взимается за шесть соток участка. Если земли больше, налог начисляют только на лишние сотки.
Льготы по остальному имуществу регион может ввести самостоятельно.
Кто из пенсионеров освобождается от транспортного налога?
Льготы зависят от региона. В некоторых субъектах пенсионеры освобождаются от налога за одну машину ограниченной мощности. Например, в Санкт-Петербурге — до 150 лошадиных сил, в других регионах возможны скидки или сниженные ставки.
Кроме того, независимо от возраста налог не платят:
- Герои СССР и России;
- ветераны и инвалиды войны, боевых действий;
- чернобыльцы;
- люди с инвалидностью первой и второй группы.
Точный перечень льгот можно узнать в налоговой или на сайте правительства региона.
За что пенсионеры не должны платить в 2025 году?
Пенсионеры освобождены от налога на имущество за один объект каждого вида, от налога на землю в пределах шести соток, а в некоторых регионах — от транспортного налога. При судебных спорах с пенсионными фондами госпошлину платить не нужно, если сумма иска до 1 млн рублей. Точные льготы зависят от региона.
Какой налог взимается с пенсии?
Пенсия по старости, инвалидности и потере кормильца не облагается налогом. Государственные пенсии не облагаются НДФЛ, но зарплата и доходы от вкладов, а также иной доход — облагаются.
Что нужно сделать пенсионеру, чтобы не платить налог на имущество?
Чтобы не платить налог на имущество, пенсионеру нужно подать заявление в налоговую. Это можно сделать через личный кабинет ФНС, по почте или лично в отделении налоговой службы.
Льготу предоставляют на один объект каждого вида: квартиру, дом, гараж, машино-место или хозяйственную постройку до 50 м². Если у пенсионера несколько таких объектов, он может выбрать, на какой из них применить льготу.
Заявление лучше подать до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Если не подать документы, налоговая сама выберет объект с максимальным налогом.
Какие налоги не нужно платить пенсионерам: главное
- Пенсионеры освобождены от налога на имущество за один объект каждого вида.
- Пенсионеры не платят налог на землю за шесть соток; если участок больше, налог начисляют только на лишние сотки.
- В некоторых регионах пенсионеры освобождены от транспортного налога или получают скидку.
- Государственные пенсии не облагаются НДФЛ, но зарплата, доход от аренды и вкладов облагаются налогом.
- Госпошлину не нужно платить при судебных спорах с пенсионными фондами, если сумма иска до 1 млн рублей.
- Чтобы оформить льготу, нужно подать заявление в налоговую через личный кабинет ФНС, лично или по почте.
- Если пенсионер не подал заявление, налоговая сама применит льготу, но может выбрать невыгодный, по вашему мнению, объект.
- При доходе с вкладов налог платится с суммы процентов, превышающей 1 млн рублей × максимальную ключевую ставку.
- Льготы по транспортному налогу зависят от региона, чаще всего они положены ветеранам, людям с инвалидностью и героям России.
- Если налоговая продолжает присылать уведомления, хотя вы подали заявление на льготу, стоит подать обращение через личный кабинет ФНС или обратиться лично.
