Рассказываем о казначейском счете для бизнеса: для чего нужен, как его открыть и использовать.
Что такое единый казначейский счет (ЕКС)
Единый казначейский счет (или просто — казначейский счет) — специальный счет, открытый в Федеральном казначействе, через который проводятся все бюджетные операции. Он используется для:
- контроля целевого использования государственных средств;
- учета доходов и расходов бюджета;
- оптимизации расчетов между участниками госзакупок.
Помимо государственных учреждений и бюджетных организаций ЕКС открывают коммерческие компании и ИП, которые работают с госзаказами по 44-ФЗ. Также казначейский счет нужно открывать, если вы участвуете в большом инфраструктурном проекте.
Короче говоря, когда в своей коммерческой деятельности вы как ИП или ваша компания становитесь участниками бюджетных отношений, вам нужно открывать ЕКС. На казначейский счет предприниматели и юрлица получают бюджетные деньги.
Кому обязательно нужно открыть казначейский счет
Федеральный закон №466-ФЗ «О бюджетной системе РФ на 2023–2025 гг.» устанавливает основания для обязательного использования единых казначейских счетов при реализации государственных соглашений. При соответствии договора законодательным требованиям все финансовые взаимодействия контрагентов осуществляются через спецсчета в органах Федерального казначейства.
Применение ЕКС в 2025 году предусмотрено при:
- перечислении субвенций или капиталовложений коммерческим структурам, не относящимся к госсектору;
- заключении госконтрактов свыше 100 млн рублей с предоплатой (исключая оборонную сферу);
- оформлении оборонных заказов стоимостью от 3 млн рублей;
- иных ситуациях, регламентированных положениями закона.
В цепочке исполнения госзаказа могут участвовать десятки исполнителей. Прямые подрядчики взаимодействуют с заказчиком, а субподрядчики привлекаются ими для выполнения отдельных задач. ЕКС обязаны использовать следующие категории:
- Бюджетные учреждения. Пример: муниципальная поликлиника, получающая финансирование на закупку оборудования. Как заказчик она проводит конкурс и рассчитывается с поставщиками через казначейство.
- Основные исполнители. IT-компания побеждает в аукционе на цифровизацию городского архива. Заключив договор, она выполняет работы самостоятельно, используя целевые средства.
- Вторичные контрагенты. Выигравшая тендер логистическая фирма привлекает субподрядчиков для транспортировки техники. Даже через косвенные договоры движение средств фиксируется в ЕКС.
- Адресаты целевого финансирования. Некоммерческая организация получает субсидию на экопроект, обязуясь тратить средства строго на оговоренные цели.
ЕКС функционируют как централизованная платформа для аккумулирования и распределения бюджетных ресурсов. Система позволяет участникам:
- принимать авансовые платежи;
- перераспределять средства между контрагентами;
- осуществлять финальные расчеты;
- формировать отчетность в режиме реального времени.
Контроль за операциями осуществляется через механизм казначейского сопровождения, обеспечивающий целевое использование государственных средств.
Как определить ЕКС в реквизитах
Единые казначейские счета (ЕКС) имеют уникальную структуру реквизитов, принципиально отличающуюся от стандартных банковских данных. Ключевое различие — стартовый ноль в номере казначейского счета, тогда как обычные расчетные счета формируются из 20 символов, кодирующих данные о владельце, назначении счета и валюте операций.
Основные отличия в оформлении платежных поручений:
- Реквизит 15. Для ЕКС указывается номер единого казначейского счета (например: 0XXXXXXXXX). Для банков включает расчетный или корреспондентский счет, БИК и полное наименование кредитной организации.
- Реквизит 17. Для ЕКС содержит исключительно номер казначейского счета получателя. Для банков требует указания расчетного счета, ИНН, КПП контрагента и дополнительных идентификаторов.
Сопоставление форматов банковских и казначейских реквизитов доступно в официальных методических материалах на портале Федерального казначейства. Это позволяет участникам бюджетного процесса корректно формировать платежные документы в зависимости от типа проводимой операции.
Казначейский счет и расчетный счет — это одно и то же?
Нет, казначейский счет и расчетный счет — это не одно и то же. Казначейский счет используется только для бюджетных операций под контролем Федерального казначейства. Там же этот счет открывается.
Расчетный счет применяется для коммерческой деятельности, без контроля со стороны государства. Открывается в банках.
Главное отличие: средства на казначейском счете нельзя использовать свободно — только на цели, утвержденные в бюджете.
Что такое казначейское сопровождение
Финансовый надзор Казначейства представляет собой систему мониторинга исполнения договоров и распределения государственных средств между участниками государственных закупов. Казначейство анализирует соответствие расходов первоначально утвержденным целям, предотвращая нецелевое использование бюджетных ресурсов.
Этот механизм важен как для государственных заказчиков, так и для подрядных организаций, обеспечивая прозрачность и отчетность на всех этапах сотрудничества.
Система казначейского надзора постоянно совершенствуется, ежегодно увеличивается количество ее пользователей.
В казначейском сопровождении задействованы несколько структур.
- Специализированные центры. В них открываются счета, обрабатываются заявки и финансовые документы. Проводится аудит целевого расходования средств.
- Платежные центры. Организация взаимодействия с Банком России и коммерческими банками для бесперебойного проведения трансакций.
- Территориальные органы. Прием физических документов от участников, не имеющих возможности использовать цифровые сервисы.
Такая структура гарантирует гибкость системы: от автоматизированных процессов до поддержки пользователей, ограниченных в digital-возможностях.
Как открыть казначейский счет юридическому лицу
- Через личный кабинет «Электронного бюджета». Зарегистрируйтесь с усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП). Подайте заявку на открытие лицевого счета, он станет основой для всех операций по госконтрактам. Для каждого договора автоматически создается отдельный раздел счета.
- Резервирование счета до заключения договора. Если реквизиты ЕКС нужны срочно (например, для внесения в контракт), воспользуйтесь услугой предварительного резервирования. Заполните заявление в ЛК «Электронного бюджета». Получите временные реквизиты для документации. Подтвердите данные после полного оформления счета.
- Личное обращение в территориальный орган Казначейства. Этот вариант подходит, если нет доступа к цифровым сервисам. Подготовьте пакет документов (договор, выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП). Посетите ближайшее отделение и получите реквизиты в течение трех рабочих дней.
Важно! Даже при резервировании счета окончательное его открытие требует подачи полного пакета документов. Уточняйте требования к договорам на сайте Федерального казначейства или в региональных отделениях.
Как работать с казначейским счетом
Можно:
- получать бюджетные средства,
- оплачивать контракты в рамках госзаказа.
Нельзя:
- переводить деньги на личные счета,
- использовать средства не по целевому назначению.
Штрафы за нарушения: до 20% от суммы незаконной операции (ст. 15.14 КоАП РФ).
Все платежи через ЕКС проходят по схеме:
- Участник подает платежное поручение в УФК.
- Казначейство проверяет соответствие целям бюджета.
- Средства списываются с ЕКС и зачисляются получателю.
Как закрыть казначейский счет
- Подача заявления в Федеральное казначейство.
- Проверка отсутствия задолженностей.
- Списание остатка средств на другой счет (бюджетный или коммерческий).
- Получение подтверждения о закрытии счета.
Срок: до десяти рабочих дней.
Для чего нужен казначейский счет: кратко
Казначейский счет — инструмент для работы с бюджетными средствами под строгим контролем государства. Открыть его несложно, но важно соблюдать правила целевого использования. Перед подачей документов уточните требования в Федеральном казначействе: это сэкономит время.
