Число индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) в России в I квартале 2025 года, по данным Банка России, превысило 6,1 млн, это на 3% больше, чем в I квартале прошлого года, а объем активов на таких счетах увеличился на 17% до 637,3 млрд рублей. Разбираемся, что нужно сделать, чтобы начать пользоваться ИИС, и как его можно открыть в Сбербанке.
Что такое ИИС
Индивидуальный инвестиционный счет — это специальный брокерский счет, доступный резидентам РФ (гражданам России и резидентам-иностранцам), для которого предусмотрен льготный налоговый режим.
Через ИИС можно совершать операции на фондовом рынке, как и через обычный брокерский счет, и при этом получать налоговые льготы. Цель ИИС — стимулировать население копить деньги. Инвестор, использующий ИИС, получает налоговые льготы от государства, но при этом ограничен в выводе денег на определенный срок.
До января 2024 года существовали два типа ИИС.
Первый тип (А) возвращает владельцу счета 13% от суммы, которую он внес на счет. Максимальный вычет при этом составляет не более 52 000 рублей в год, то есть максимальная сумма, с которой его можно получить, — 400 000 рублей в год и не более общей суммы НДФЛ, которую инвестор заплатил в том же году. При налоговой ставке 15% сумма вычета составляет до 60 000 рублей в год.
Второй тип (Б) освобождает инвестора от налога на весь доход от ценных бумаг за период от трех лет. При этом лимит на взнос составляет 1 млн рублей в год. Все, что зарабатывается с этой суммы на ИИС, налогом не облагается.
Здесь можно подробнее изучить тему инвестиций.
С января 2024 года открыть можно только индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3). ИИС-3 — новый тип инвестиционного счета, который должен заменить ИИС типа А и ИИС типа Б. Счета старых типов продолжают действовать, но открыть их уже нельзя.
ИИС-3 позволяет его владельцам получать сразу две налоговые льготы. Вычет на взнос позволяет вернуть 13% от суммы, внесенной на счет за год. Максимальный размер вычета составляет 52 000 рублей в год, как и в ИИС типа А. При повышенной ставке НДФЛ (15%) максимальная сумма вычета так же, как и в ИИС типа А, составит до 60 000 рублей в год. Вычет на доход позволяет не платить налог с дохода от покупки и продажи ценных бумаг (акций, облигаций, паев паевых фондов) на бирже. Максимальная сумма доходов, освобождаемых от налога, составляет 30 млн рублей.
Минимальный срок хранения денежных средств на ИИС-3 для получения льгот зависит от даты открытия счета.
- 2024–2026 годы — пять лет;
- 2027 год — шесть лет;
- 2028 год — семь лет;
- 2029 год — восемь лет;
- 2030 год — девять лет;
- 2031 год и позднее — десять лет.
Как работает ИИС в Сбербанке
ИИС открывается в брокере Сбера «СберИнвестициях».
ИИС в Сбербанке работает так же, как и ИИС у других брокеров. С помощью индивидуального инвестиционного счета можно приобрести почти все активы, которые торгуются на бирже: акции, облигации, фьючерсы, опционы и паи паевых фондов.
При этом с помощью ИИС нельзя покупать иностранные ценные бумаги, а также депозитарные расписки на акции российских компаний с иностранной регистрацией. Запрет не распространяется на бумаги иностранных эмитентов, зарегистрированных в государствах — членах ЕАЭС (Белоруссия, Армения, Казахстан и Киргизия).
Открыть ИИС можно в отделении Сбербанка, через личный кабинет на сайте Сбербанка (раздел «Сбербанк Онлайн» и через приложение банка для мобильных устройств).
Пополнить ИИС возможно только средствами в рублях. Сделать это можно с помощью приложения Сбербанка.
Как открыть индивидуальный инвестиционный счет в Сбербанке
При открытии ИИС в отделении Сбербанка необходимо сообщить сотруднику Сбера о желании открыть счет. Затем следует ознакомиться с тарифами и условиями открытия и подать заявление. Также необходимо заполнить анкету инвестора.
Если инвестор не планирует самостоятельно управлять счетом и доверяет это управляющей компании Сбербанка, понадобится подписать договор на доверительное управление.
Открыть ИИС возможно в любом офисе Сбербанка. Для открытия счета понадобится документ, удостоверяющий личность (паспорт), и в редких случаях — ИНН, если банк не сможет самостоятельно получить его по паспортным данным.
Как открыть ИИС в «Сбербанк Онлайн»
При открытии ИИС в «Сбербанк Онлайн» нужно зайти в раздел «Накопления» и нажать кнопку «+» рядом с блоком «Инвестиции».
Затем переходим в раздел «Брокерский счет» и на открывшейся странице, в разделе «Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)», нажимаем «Открыть».
Далее на открывшейся странице выбираем «Открыть ИИС».
Затем выбираем тариф и подтверждаем открытие счета.
Как открыть ИИС в мобильном приложении Сбербанка
При открытии ИИС в мобильном приложении Сбербанка нужно на главном экране в разделе «Сервисы» нажать кнопку «Все сервисы».
Затем переходим в раздел «Инвестиции», нажимаем «Все сервисы» и выбираем «Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)».
Дальше выбираем тариф и подтверждаем открытие счета.
Условия ИИС в Сбербанке
Для ИИС первого и второго типов в Сбербанке, как и в любом другом банке, есть лимит на сумму взносов. За календарный год на счет можно внести не более 1 млн рублей. Для ИИС-3 лимита по сумме взноса нет.
Чтобы получить налоговые льготы, деньги на ИИС-1 и ИИС-2 необходимо хранить не менее трех лет. Для ИИС-3 минимальный срок хранения денежных средств зависит от даты открытия счета и составляет от пяти до десяти лет.
С ИИС нельзя вывести деньги, не закрывая счет. Преждевременное закрытие счета приводит к потере налоговых льгот, а уже полученные вычеты нужно будет возместить.
По закону можно открыть только один ИИС-1 или только один ИИС-2. Если у инвестора уже был ИИС, для открытия нового счета этих типов старый счет необходимо было закрыть. При этом по закону разрешается иметь три счета третьего типа (ИИС-3), в том числе в разных компаниях.
Налоговый вычет по ИИС
Для получения инвестиционного вычета налогоплательщику нужно сделать следующее.
Шаг 1. Подготовить документы, подтверждающие наличие права на налоговый вычет:
- договор об открытии брокерского счета;
- квитанции о переводе средств на ИИС за год, за который требуется получить вычет;
- отчеты брокера, подтверждающие срок нахождения финансовых активов в собственности, проведение операций с активами и стоимость таких сделок;
- справка 2-НДФЛ за год, за который требуется получить вычет.
Шаг 2. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
Шаг 3. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с документами, подтверждающими право на получение налогового вычета, или их копиями.
Еще по теме:
