Самозанятыми называют людей, которые используют специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Они могут платить с доходов от самостоятельной деятельности налог по льготной ставке — 4% или 6%, в то время как стандартный НДФЛ начинается от 13%.
За восемь лет с момента появления специального налогового режима для самозанятых к нему присоединились более 12 млн человек. И не удивительно: этот формат снижает налоговую ставку на доходы от самозанятости. Но у него, как и у всего, есть свои минусы, например, отсутствие отчислений в Социальный фонд, которые при классическом трудоустройстве делает работодатель.
Без этих выплат в будущем могут возникнуть проблемы с пенсией. Или нет? Разбираемся, как самозанятому продолжать работать на себя и не остаться без пенсии.
Как формируется пенсия в России
В России сегодня есть несколько вариантов пенсий, среди которых не только выплаты пожилым людям, но здесь мы поговорим именно о пенсии по старости. Она бывает двух видов: страховая и социальная.
Страховая пенсия по старости
Страховая пенсия — прямая наследница трудовой пенсии, которая была в прошлом. На нее точно так же влияет стаж будущего пенсионера, но не только он: ключевую роль играют взносы в Социальный фонд. Чем большая сумма была зачислена туда за трудовую биографию конкретного человека, тем больше будет его пенсия в дальнейшем.
Поступившие в Социальный фонд отчисления конвертируют в индивидуальные пенсионные коэффициенты, которые еще называют пенсионными баллами. Чем больше отчислений, тем больше копится баллов, а чем больше баллов наберется за жизнь, тем больше будет пенсия.
Индивидуальные пенсионные коэффициенты (ИПК) начисляют в соответствии с уплаченными в Социальный фонд взносами, за год можно получить не больше 10. Также их начисляют за некоторую деятельность, не являющуюся работой в привычном смысле, например, за срочную службу в армии или уход за человеком старше 80 лет.
Страховую пенсию по старости назначают при достижении пенсионного возраста, в 2025 году он составляет 58 лет для женщин и 63 года для мужчин, а в 2026-м вырастет еще на год. Но и возраста недостаточно: вид пенсии нужно в прямом смысле заработать, накопив не менее 15 лет стажа и 30 ИПК.
Социальная пенсия по старости
Этот вид пенсии назначают тем, кто по каким-то причинам не набрал нужное количество стажа и пенсионных баллов. В отличие от страховой пенсии, которая рассчитывается индивидуально, социальная пенсия по старости устанавливается в едином размере и в 2025 году составляет 8824 рубля 8 копеек.
По закону пенсия не должна быть меньше, чем установленный прожиточный минимум пенсионера (ПМП). Федеральный ПМП в 2025 году составляет 15 250 рублей, поэтому получателям социальной пенсии назначают доплату. Но только до прожиточного минимума, не более.
Также социальную пенсию по возрасту назначают позже, чем страховую, — на пять лет. Это не касается представителей коренных малочисленных народов Севера: женщины из их числа могут оформить социальную пенсию в 50 лет, мужчины — в 55.
Почему самозанятость влияет на пенсию
Работа на себя без трудоустройства к конкретному работодателю существовала всегда, однако именно самозанятости без открытия ИП в России меньше десятилетия. Пенсионная система формировалась задолго до появления этого формата, поэтому он тогда не учитывался.
Пенсионная система России устроена таким образом, что отчисления в Социальный фонд — обязанность работодателя. Они, в отличие от НДФЛ, рассчитываются поверх заработной платы и не создают будущему пенсионеру финансовой нагрузки.
«В налог самозанятого не входят отчисления в Социальный фонд, поэтому период работы в таком статусе не входит в стаж и не формирует необходимые пенсионные баллы. Власти предлагали включить стаж самозанятых по профессиональной деятельности в трудовой, чтобы те смогли получать баллы и рассчитывать на пенсию. Но этого так и не произошло», — говорит председатель комиссии по финансовым рынкам МГО «Опоры России» Егор Диашов.
Работодатель отчисляет в Социальный фонд не меньше 22% зарплаты сотрудника. Соответственно, чем больше заработная плата, тем больше отчислений делает работодатель в Социальный фонд. При этом сумма не вычитается из зарплаты сотрудника, как в случае с уплатой подоходного налога, эти деньги должны быть в бюджете работодателя. Отказаться от этих отчислений по закону не может ни работодатель, ни сам будущий пенсионер.
Индивидуальные предприниматели делают взносы самостоятельно, в 2025 году они должны будут заплатить не менее 53 658 рублей. Если доход ИП больше 300 тысяч рублей в год, то отчисления в Социальный фонд тоже вырастут. Отказаться от этих отчислений предприниматель не имеет права: это одна из его обязанностей.
Человек, работающий в формате самозанятости, не обязан делать отчисления в Социальный фонд, он должен только платить налог, который на будущую пенсию никак не влияет. Соответственно, автоматически годы работы по самозанятости не будут учитываться при назначении пенсии, и, если другого стажа у человека никогда не было, он сможет рассчитывать только на скромную социальную пенсию по старости. Но все можно изменить.
Как самозанятому увеличить будущую пенсию
Несмотря на все эти особенности, самозанятые тоже могут рассчитывать на достойную пенсию в старости, но для этого придется приложить дополнительные усилия. Вариантов получения стажа и ИПК может быть несколько.
Официальное трудоустройство
Закон не запрещает самозанятым работать в найме, при желании можно трудоустроиться официально, а самозанятость использовать для подработок. В этом случае вопрос со стажем и ИПК решается автоматически, ведь работодатель будет делать все нужные отчисления самостоятельно. Однако такой вариант подходит не всем самозанятым: для многих этот формат привлекателен именно из-за возможности самостоятельно распоряжаться своим временем.
Покупка пенсионных баллов
Пенсионные баллы и стаж можно не только заработать, но и купить в СФР, делая добровольные взносы.
«Самозанятые могут делать отчисления в Социальный фонд России и таким образом покупать пенсионные баллы, — говорит Егор Диашов. — Для этого надо подать заявление в СФР по месту жительства. Добровольные взносы за 2025 год можно оплатить до 31 декабря этого же года».
Минимальный добровольный взнос в 2025 году составляет 59 241 рубль 60 копеек. Столько будет стоить год стажа или 0,976 пенсионного балла. Полный пенсионный балл обойдется в 60 698 рублей 36 копеек, а за год можно купить не больше 7,808 ИПК. Максимальное количество баллов обойдется в 473 932 рубля 80 копеек.
Нужно учитывать, что купить себе право на страховую пенсию целиком нельзя: не меньше половины стажа должно приходиться на трудовую деятельность. То есть как минимум 7,5 года все равно нужно проработать в найме или в качестве индивидуального предпринимателя.
Пример
Допустим, самозанятая Рената шьет одежду на заказ. До этого она десять лет проработала на производстве и успела за это время накопить 26 пенсионных баллов, а потом долгое время была домохозяйкой. Ренате 55 лет, и через пять лет она могла бы начать получать страховую пенсию, однако с таким количеством стажа и баллов она может рассчитывать только на социальную, которую назначат на пять лет позже. Но Рената начинает делать минимальные взносы в СФР для покупки стажа и ИПК, чтобы успеть выйти на страховую пенсию вместе со своими ровесницами.
Племянница Ренаты Ульяна узнала, что тетушка покупает стаж, и хочет сделать то же самое. Она оформила самозанятость, чтобы подрабатывать репетитором в институте, дело пошло хорошо, и после учебы она не стала устраиваться официально, а просто взяла больше учеников. Ульяна может точно так же покупать стаж и баллы, однако только это не даст ей права на получение страховой пенсии в дальнейшем. Чтобы его получить, нужно еще 7,5 года реального стажа, который начисляется за работу в найме или ИП.
Дополнительные баллы
Пенсионные баллы и стаж человек может получать не только за работу в найме. Закон учитывает, что в жизни человека могут быть периоды, когда он не работает, но занимается чем-то социально значимым.
За что, кроме работы, можно получить стаж и баллы:
- 1,8 ИПК — уход за первым ребенком до достижения им 1,5 года;
- 3,6 ИПК — уход за вторым ребенком до достижения им 1,5 года;
- 5,4 ИПК — уход за третьим или четвертым ребенком до достижения каждым из них возраста 1,5 года;
- 3,6 ИПК — участие в СВО во время прохождения военной службы или пребывания в добровольческом формировании;
- 1,8 ИПК — уход за инвалидом I группы, ребенком с инвалидностью;
- 1,8 ИПК — военная служба по призыву;
- 1,8 ИПК — уход за человеком, достигшим 80 лет.
Понятно, что не все они могут пригодиться: как минимум сочетать службу в армии и самозанятость точно не получится. Но если вы и так помогаете своим пожилым родителям или даже сделали выбор в пользу самостоятельной занятости, учитывая необходимость ухода за близким человеком, то имеет смысл оформить этот факт документально. Так стаж и ИПК будут копиться, пока вы сочетаете работу на себя и заботу о близких.
Накопительная пенсия
Когда система накопительной пенсии только вводилась в России, предполагалось, что формировать ее будут за счет отчислений работодателей: часть денег будет поступать на специальные счета в государственном или негосударственных пенсионных фондах, которые займутся их инвестированием. В 2014 году эту программу заморозили, и сейчас работодатели не делают отчисления в накопительную часть, но любой человек может заняться этим самостоятельно.
Чтобы увеличивать пенсионные накопления, самозанятому нужно подать заявление в Социальный фонд или негосударственный пенсионный фонд (НПФ) и делать взносы самостоятельно. В этом случае максимальной и минимальной суммы нет: решение вы принимаете самостоятельно. За все добровольные пенсионные взносы можно оформлять налоговые вычеты, но только если при этом вы платите НДФЛ. Самозанятые, которые платят только налог на профессиональный доход, такого права лишены.
Обратиться за выплатами можно будет по достижении пенсионного возраста, на назначение накопительной пенсии не влияет на стаж и пенсионные баллы. То есть даже если окажется, что, например, стажа для выхода на страховую пенсию не хватает, накопительную вы все равно сможете оформить. И при этом выбрать, какую именно пенсию вы хотели бы получать — срочную или бессрочную.
При оформлении срочной пенсии вы сами определите, в течение какого срока (но не менее десяти лет) будете ее получать, всю сумму накоплений просто поделят на равные части. По истечении установленного срока выплаты прекратятся, а если вы умрете раньше, то накопления достанутся наследникам.
При оформлении бессрочной пенсии накопления поделят на ожидаемый срок ее выплаты, сейчас это 270 месяцев (22,5 года). Получать одну и ту же сумму пенсионер будет до конца жизни независимо от того, сколько она продлится. Наследникам в этом случае ничего не достанется.
Как самозанятому позаботиться о пенсии: главное
- Для получения права на страховую пенсию по старости в России нужно не меньше 15 лет стажа и 30 индивидуальных пенсионных коэффициентов.
- ИПК копятся за счет отчислений в Социальный фонд, которые обязаны делать работодатели и ИП. У самозанятых такой обязанности нет, но есть право.
- Стаж и ИПК можно докупить в Социальном фонде. В 2025 году год стажа стоит 59 241 рубль 60 копеек, а пенсионный балл — 60 698 рублей 36 копеек.
- Купить можно не больше половины минимального стажа, 7,5 года должны быть получены в результате работы или иной деятельности.
- Стаж и ИПК начисляют не только за работу, но и за социально значимую деятельность. Например, уход за человеком старше 80 лет — при официальном оформлении.
Еще по теме:
