В России существует ряд налоговых вычетов, предусмотренных для разных жизненных ситуаций, в том числе и на случай покупки жилья. Он доступен тем, кто работает официально и платит подоходный налог — приобретая недвижимость, такой налогоплательщик может рассчитывать на возврат от ФНС до 650 тысяч рублей. А если квартира или дом приобретаются супругами, то вернуть себе часть денег может каждый из них.
О том, как получить имущественный налоговый вычет в одиночку, мы уже рассказывали в этом материале, а теперь поговорим о том, как подать заявление на распределение налогового вычета между супругами.
Что такое распределение налогового вычета между супругами
Российскими законами предусмотрено, что любое имущество, которое куплено людьми в период их брака, является совместно нажитым. Проще говоря, даже когда квартиру или дом приобретает один из супругов, собственность все равно будет совместная. Предполагается, что такие решения в семье обсуждают, бюджет планируют вместе и, так или иначе, вкладываются оба.
Соответственно, и право на налоговый вычет при покупке недвижимости возникает у каждого работающего супруга, независимо от того, на кого оформлено жилье и ипотека, если она есть. И даже если кто-то из пары на момент покупки недвижимости не работает, он сможет начать получать налоговый вычет, как только трудоустроится и начнет платить налоги.
Размеры налогового вычета для супругов
Размер налогового вычета при покупке жилья рассчитывается индивидуально на основе целевых расходов покупателя. Чем они больше — тем больше будет вычет. Однако это правило работает не до бесконечности, существует потолок.
Максимальные размеры налогового вычета:
- 2 млн рублей на покупку или строительство жилья;
- 3 млн рублей на уплату процентов по ипотеке.
Эти лимиты устанавливаются на всю жизнь. Если вы получили налоговый вычет в размере 2 млн при покупке квартиры, то второй раз вы оформить его уже не сможете.
Если же, приобретая недвижимость после 2014 года, вы воспользовались 1 млн вычета, то второй млн сможете использовать при покупке следующего жилья. А вот вычет на проценты по ипотеке сработает только один раз — сколько бы вы ни получили, добрать сумму при следующей покупке будет невозможно.
Нужно учитывать, что на руки покупатель жилья получит меньше — ФНС уменьшит на сумму вычета налоговую базу, то есть с равной ему части доходов не нужно будет платить НДФЛ. А если уже заплатили — вернуть деньги.
Базовая ставка подоходного налога в России сегодня составляет 13%, соответственно «чистыми» можно получить не больше 260 тысяч рублей за покупку жилья и 390 тысяч рублей за уплату процентов по ипотеке — 650 тысяч в общей сложности.
Если квартира приобретается в браке, то эти суммы можно смело умножать на два: налоговый вычет не делится между супругами, каждый получает право на него в полном объеме. Соответственно, максимальная сумма, которую вернет налоговая супругам, – 1,3 млн рублей.
На что можно получить налоговый вычет при приобретении имущества
- покупка объекта жилой недвижимости или доли в нем;
- покупка земельных участков для строительства жилья;
- строительство нового жилья;
- погашение процентов по ипотеке или другим займам, потраченным на строительство или приобретение жилья, земельного участка под него;
- погашение процентов по кредитам, взятым для рефинансирования ипотеки.
С кэшбэком до 50% после оформления
Как делится налоговый вычет между супругами
Закон позволяет мужу и жене самостоятельно принять решение о распределении налоговых вычетов. Если ранее ни один из супругов ими не пользовался, то они могут разделить их между собой по собственному усмотрению, но не больше установленного «потолка» на каждого.
Например, если квартира стоила 3 млн рублей, то каждый может получить 1,5 млн вычета или один 2 млн, а второй — 1 млн. А вот сделать так, чтобы один получил вычет 2,5 млн, а второй — 500 тысяч, уже не получится.
Если супруги оформляют недвижимость в долевую собственность, то каждый из них может получить вычет пропорционально своей доле. Но потолок останется прежним — не больше 2 млн рублей на человека.
Оформление вычета на проценты по ипотеке зависит от того, на кого она оформлена. Если ипотека взята на одного супруга, то получить вычет сможет только он, а если займ совместный — оба. При этом на соотношение не будет влиять то, как они разделили между собой имущественный вычет за саму недвижимость.
Стоит обратить внимание, что налоговым вычетом за проценты по ипотеке можно воспользоваться только один раз. И даже если вы не исчерпаете всю сумму полностью, добрать остаток при оформлении следующей ипотеки не получится.
Кто имеет право на налоговый вычет за супруга
Получить налоговый вычет вместо мужа или жены нельзя — право на него принадлежит конкретному человеку. При покупке супругом жилья можно воспользоваться своим правом на налоговый вычет, даже если квартира или дом оформлены на него.
Но нужно понимать, что на кого бы ни было оформлено право собственности, использовать вы будете свой налоговый вычет, а не получать его за другого. То есть при дальнейшей покупке недвижимости воспользоваться этим правом вы уже не сможете.
Если один из супругов не имеет дохода, облагаемого НДФЛ, то ни он сам, ни второй супруг не могут воспользоваться причитающимся ему налоговым вычетом. Оказаться в такой ситуации могут не только безработные, но и, например, самозанятые — они платят налог не на доходы физических лиц, а на профессиональный доход.
Однако как только у такого человека появится официальная работа по ТК РФ с уплатой НДФЛ, налоговым вычетом он сможет воспользоваться.
Как подать заявление на распределение налогового вычета между супругами
Само заявление на распределение налогового вычета между супругами может быть написано в свободной форме, однако есть ряд пунктов, которые в нем должны обязательно присутствовать. Образец заявления можно найти на сайте ФНС.
Что должно быть в заявлении о распределении налогового вычета между супругами:
- реквизиты и адрес налоговой инспекции, в которую направляются документы;
- Ф. И. О., ИНН и контактные данные каждого из супругов;
- информация о налоговых вычетах, которые супруги планируют получить;
- данные о том, как вычеты по конкретному объекту недвижимости распределяются между супругами — в процентном соотношении или установленных суммах.
Составленное заявление прилагается к налоговой декларации 3-НДФЛ, а она подается в ФНС по итогам календарного года. Документы можно передать лично в отделении налоговой, заказным письмом или через личный кабинет на сайте ФНС. При этом каждый из супругов должен подавать документы самостоятельно.
Как подать заявление на распределение налогового вычета между супругами через личный кабинет ФНС
Даже если вы никогда не регистрировались на сайте ФНС, авторизоваться в личном кабинете можно с помощью ИНН или аккаунта «Госуслуг». Чтобы подать документы, выберите в верхней строке меню вариант «Вычеты» и нажмите «Получить вычет».
Далее выбираете «Вычет при покупке недвижимости» и заполняете заявление, в котором нужно будет указать сумму покупки и отдельно — процентов по ипотеке. Также потребуется подгрузить платежные документы и само заявление, подписанное обоими супругами.
С 2020 года налоговая служба предоставляет имущественные налоговые вычеты в упрощенном порядке, аккумулируя данные банков. Если у ведомства есть информация о вашей покупке, то в личном кабинете будет предзаполненное заявление — нужно будет только проверить правильность данных, исправить неверное и дозаполнить необходимое.
Когда все будет готово, документ нужно подписать электронной подписью. Если вы ее прежде не оформляли, то система сама направит вас на нужную страницу.
Как подать заявление на распределение налогового вычета на проценты по ипотеке
Оба супруга могут получить налоговый вычет на проценты по ипотеке, только если эта ипотека совместная. Для распределения потребуется отдельное заявление, которое нужно будет подавать каждый год по мере уплаты процентов. То есть, если ипотека у вас на 20 лет — по итогам каждого года нужно будет обращаться в налоговую с заявлением, в котором следует указать, сколько вы потратили на проценты в этом году.
Примеры расчетов
Михаил Пантелеев приобрел квартиру стоимостью 3 млн рублей по программе семейной ипотеки со ставкой 6%. Первоначальный взнос составил 600 тысяч рублей, а срок выплаты кредита — 10 лет. Если Михаил будет вносить платежи своевременно, то переплата по ипотеке составит 797 390 рублей.
Заполняйте одну анкету и выбирайте из предложений банков
Сам Михаил может оформить вычет в сумме не более 2 млн рублей и получить возврат 260 тысяч, но поскольку он женат, то вычет с еще 1 млн может получить его супруга Ирина. В итоге общая сумма имущественного вычета составит 390 тысяч рублей, а у Ирины останется в запасе право на еще 1 млн вычета.
Михаил и Ирина решили оформить квартиру в долевую собственность — каждому по 50% жилья. Налоговый вычет они тоже поделят поровну: каждому из них вернется 195 тысяч рублей, а в запасе останется вычет на 500 тысяч, который они смогут использовать в дальнейшем.
А вот налоговый вычет на проценты по ипотеке Михаил будет получать один — Пантелеевы решили, что так будет выгодней. Переплата выходит небольшая и позволит вернуть лишь 103 660 рублей. Если правом на налоговый вычет по ипотечным процентам воспользуется каждый, то при покупке следующей квартиры, которую Пантелеевы намерены позже приобрести для расширения, вернуть не получится ничего.
Друзья Пантелеевых, Маргарита и Ильдар Лощевы, использовали аналогичную сумму первоначального взноса и тоже воспользовались семейной ипотекой, но купили сразу квартиру побольше. Она обошлась им в 6 млн рублей, а выплата займа растянулась на 20 лет.
Переплата по нему за все эти годы составит 3 884 947 рублей, так что Маргарита и Ильдар решили воспользоваться вычетом на проценты по ипотеке оба — больше таких займов они брать не планируют. Зато вдвоем у них получится вернуть не 360 тысяч рублей из переплаченных банку, а больше полумиллиона.
Откройте вклад онлайн на Банки.ру и получите бонус к ставке банка
Мой профиль
