Сегодня все больше людей выбирают гибкий формат работы на себя. Для таких людей в России создана специальная система налога на профессиональный доход (НПД), или, проще говоря, самозанятость.
Разбираемся, кто может стать самозанятым, как ее оформить, какие налоги и ограничения существуют, а также какие преимущества получает человек, работающий в этом режиме.
Что такое самозанятость и кому она подходит
Самозанятость — это специальный налоговый режим в России, официально называемый налогом на профессиональный доход (НПД). Он был введен федеральным законом № 422-ФЗ и действует на всей территории РФ с 2019 года. Режим предназначен для физических лиц, которые получают доход от личной трудовой деятельности и не привлекают наемных работников.
Ключевая особенность НПД — простота: самозанятому не нужно регистрировать ИП, вести бухгалтерию, сдавать налоговые декларации или платить обязательные страховые взносы. Учет доходов и уплата налога происходят онлайн через приложение «Мой налог», портал ФНС или банки-партнеры.
Чем отличается самозанятость от остальных видов деятельности
| Критерий | Самозанятость (НПД) | ИП | Трудовой договор |
| Регистрация | Онлайн через приложение «Мой налог» или «Госуслуги» | Регистрация в ФНС | Оформляет работодатель |
| Налоги | 4% — при работе с физлицами, 6% — с юрлицами и ИП | Зависит от режима (УСН, ОСНО и др.) | НДФЛ 13–22%* |
| Страховые взносы | Необязательные | Обязательные | Платит работодатель |
| Отчетность | Не требуется | Налоговая и бухгалтерская | Не требуется |
| Касса | Не нужна | Обычно обязательна | Не нужна |
| Лимит дохода | До 2,4 млн рублей в год | Без ограничений | Без ограничений |
| Наем работников | Запрещен | Разрешен | Не применимо |
| График работы | Свободный | Свободный | Устанавливает работодатель |
| Социальные гарантии | Пенсия — только при добровольных взносах, больничный** | Частично | Есть (отпуск, больничный) |
| Подтверждение дохода | В приложении «Мой налог» | Налоговая отчетность | Справка 2-НДФЛ |
| Подходит для | Фриланса, услуг, подработки | Бизнеса или масштабирования из самозанятости | Наемной работы |
* Ставка НДФЛ по трудовому договору зависит от уровня дохода и прогрессивной шкалы, действующей с 2025 года.
** С 1 января 2026 года самозанятые вправе оформить оплачиваемый больничный. Подробнее о том, как это сделать, читайте в нашем материале.
Кому подходит самозанятость
Самозанятость подходит для людей, которые работают на себя, оказывают услуги или продают собственные товары. В частности, самозанятость подойдет:
- фрилансерам: дизайнерам, копирайтерам, программистам;
- репетиторам, преподавателям, коучам;
- мастерам услуг: парикмахерам, мастерам маникюра, массажистам;
- курьерам, водителям, специалистам по доставке;
- фотографам, видеографам, монтажерам;
- блогерам и создателям контента;
- мастерам хендмейда, если они продают изделия собственного производства;
- арендодателям, сдающим жилье без оформления ИП.
Условия применения самозанятости
Чтобы работать на режиме НПД в 2026 году, необходимо соблюдать несколько обязательных условий:
- годовой доход — не более 2,4 млн рублей;
- отсутствие наемных работников по трудовым договорам;
- деятельность должна быть разрешена для НПД: это значит, что перепродавать товары чужого производства или заниматься лицензируемыми видами бизнеса запрещено;
- доход получен от личной деятельности — услуг, работ или продажи собственного продукта.
Если эти условия соблюдены, самозанятость становится одним из самых удобных и выгодных способов легально работать на себя в России.
Кто может оформить самозанятость
Оформить самозанятость в России могут физические лица, которые соответствуют требованиям налогового режима налога на профессиональный доход (НПД). Условия достаточно простые, поэтому этот формат подходит как для основной деятельности, так и для подработки.
Требования к доходу. Главное ограничение для самозанятых — лимит дохода до 2,4 млн рублей в год. В доход включаются все поступления от деятельности, облагаемой НПД.
Если доход превышает 2,4 млн рублей в год, право применять самозанятость утрачивается, и с месяца превышения необходимо перейти на другой налоговый режим, например оформить ИП.
Гражданство и статус. Оформить самозанятость могут граждане РФ и Украины, а также граждане из стран ЕАЭС (Армения, Беларусь, Казахстан, Кыргызстан) при наличии ИНН и законного основания для пребывания в РФ.
Регистрация осуществляется в налоговых органах по месту фактического ведения деятельности — удаленно, без визита в ФНС.
Возрастные требования. Стать самозанятым можно с 14 лет с согласия законных представителей. Верхнего возрастного ограничения нет — режим доступен пенсионерам и гражданам предпенсионного возраста.
Совмещение с работой по найму. Самозанятость можно совмещать с официальной работой по трудовому договору. В этом случае работодатель удерживает НДФЛ и платит страховые взносы, а НПД от самозанятости платите вы.
Самозанятый не вправе оказывать услуги своему текущему или бывшему работодателю, если с момента увольнения прошло менее двух лет.
Что нужно для оформления самозанятости
Регистрации в качестве самозанятого довольно простая и не требует похода в налоговую. В 2026 году оформить самозанятость можно полностью онлайн при наличии минимального набора документов.
Для граждан Российской Федерации понадобятся:
- паспорт РФ;
- ИНН (если его нет, он автоматически присваивается при регистрации);
- мобильный телефон или компьютер с доступом в интернет;
- установленное приложение «Мой налог», подтвержденная учетная запись на портале «Госуслуги» или в банке-партнере ФНС.
Другие документы — договоры, справки или заявления — не требуются. Государственная пошлина за регистрацию не взимается.
Для иностранных граждан потребуется:
- паспорт иностранного гражданина;
- ИНН в РФ;
- документ, подтверждающий законное пребывание в России, например виза, миграционная карта, вид на жительство или разрешение на временное проживание;
- номер телефона.
Регистрация осуществляется через приложение «Мой налог» или сайт ФНС, без личного визита в налоговый орган.
Таким образом, чтобы стать самозанятым, достаточно иметь базовые документы и несколько минут свободного времени — процедура максимально упрощена и доступна как для граждан России, так и для отдельных категорий иностранных граждан.
Как оформить самозанятость: пошаговая инструкция
Оформить самозанятость можно несколькими способами:
- через официальное приложение ФНС «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС;
- через портал «Госуслуги»;
- через банки-партнеры ФНС, например, в приложениях Т-Банка, Альфа-Банка.
Самый простой и популярный вариант — оформить самозанятость онлайн через приложение «Мой налог».
Заявка на регистрацию рассматривается в течение нескольких минут, в редких случаях — до одного рабочего дня. После подтверждения статус самозанятого присваивается автоматически, уведомление приходит в приложении.
Как оформить самозанятость через приложение «Мой налог»
Зарегистрироваться через приложение «Мой налог» можно одним из трех способов: с помощью паспорта, личного кабинета налогоплательщика или с помощью учетной записи «Госуслуг». Скачать приложение можно здесь.
Рассмотрим сначала регистрацию с помощью паспорта:
Шаг 1. Выберите «Регистрация по паспорту РФ».
Шаг 2. Укажите номер телефона и выберите регион, в котором собираетесь вести свою деятельность.
Шаг 3. Отсканируйте паспорт камерой смартфона, а затем проверьте парвильность данных.
Шаг 4. Сделайте селфи, чтобы подтвердить личность.
После этого ваше заявление будет отправлено в ФНС. Зарегистрировать его могут в тот же день либо в течение шести дней.
Как зарегистрироваться в приложении «Мой налог» с помощью «Госуслуг»:
Шаг 1. На главном экране выберите: регистрация «Через портал "Госуслуг"».
Шаг 2. Войдите в аккаунт «Госуслуг», используя телефон, почту или СНИЛС.
Ваши данные подтянутся с портала, и заявка будет отправлена.
Как зарегистрироваться в приложении «Мой налог» через личный кабинет ФНС:
Шаг 1. На главном экране нажмите: регистрация «Через ЛК физического лица».
Шаг 2. Укажите номер телефона и выберите регион, в котором собираетесь вести свою деятельность.
Шаг 3. Введите ИНН и пароль, который используете для входа в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Шаг 4. Придумайте пароль для входа в приложение «Мой налог».
Как оформить самозанятость через «Госуслуги»
Этот способ доступен только пользователям с подтвержденной учетной записью «Госуслуг».
- Пользователю нужно авторизоваться в личном кабинете и воспользоваться услугой «Регистрация в качестве самозанятого». Далее укажите регион, в котором будете работать. Остальные данные подставит система и отправит заявление в ФНС.
Рассмотрение занимает до пяти рабочих дней, уведомление придет в личный кабинет.
Как оформить самозанятость через банки
ФНС сотрудничает более чем с 30 финансовыми организациями, с которыми обменивается данными, для того чтобы пользователи могли отчитываться о налогах через приложение своего банка. Полный список всех организаций можно найти на сайте ФНС.
Разберем регистрацию в качестве самозанятого в Т-Банке:
Шаг 1. Зайдите в приложение банка или на сайт Т-Банка.
Шаг 2. Выберите «Открыть новый продукт».
Шаг 3. Выберите «Самозанятость» и «Оформить самозанятость».
Шаг 4. Укажите все необходимые данные: регион и вид деятельности, паспортные данные, ИНН. Нажмите «Зарегистрироваться».
Подробнее о регистрации самозанятости в Т-Банке читайте на сайте.
Самозанятость оформляется бесплатно при регистрации любым из трех способов.
Налоги для самозанятых: сколько платить
Размер налога зависит от того, от кого получен доход:
- 4% — если доход получен от физических лиц;
- 6% — если платит организация или индивидуальный предприниматель.
Ставки фиксированные и не зависят от размера дохода, пока он не превышает установленный лимит в 2,4 млн рублей в год.
Как рассчитывается налог
Налог рассчитывается автоматически на основании доходов, которые самозанятый фиксирует в приложении «Мой налог». После формирования чека информация сразу передается в ФНС, а сумма налога отражается в приложении.
Налоговый период — один календарный месяц. Оплатить налог нужно до 28 числа месяца, следующего за отчетным.
Налоговый вычет для самозанятых
При регистрации каждому самозанятому предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Он уменьшает фактическую налоговую нагрузку: ставка 4% временно снижается до 3%, а ставка 6% — до 4%.
Вычет применяется автоматически, пока не будет полностью израсходован.
Примеры расчета налога для самозанятых:
| Доход за месяц | Источник дохода | Ставка | Налог без вычета | Налог с вычетом |
| 30 000 рублей | Физическое лицо | 4% | 1200 рублей | 900 рублей |
| 50 000 рублей | Физическое лицо | 4% | 2000 рублей | 1500 рублей |
| 40 000 рублей | Организация | 6% | 2400 рублей | 1600 рублей |
| 100 000 рублей | Организация | 6% | 6000 рублей | 4000 рублей |
После использования вычета налог начисляется по стандартным ставкам — 4% и 6%.
Таким образом, самозанятость — это не только простой способ официально работать, но и понятная налоговая система без сложных расчетов и отчетности.
Как оформить самозанятость: главное
- Самозанятость — специальный налоговый режим (НПД) для физических лиц, которые работают на себя и получают доход от личной деятельности.
- Быть самозанятыми могут граждане РФ, Украины и граждане стран ЕАЭС с 14 лет, без наемных работников и с доходом до 2,4 млн рублей в год.
- Оформить самозанятость можно онлайн через приложение «Мой налог»; портал «Госуслуги»; через банков-партнеров.
- Для регистрации понадобится паспорт, ИНН, номер телефона и доступ в интернет. Госпошлина не взимается.
- Для самозанятых действуют два типа налога: 4% — с доходов от физических лиц; 6% — с доходов от организаций и ИП.
- Налоговый период — месяц, оплатить налог нужно до 28 числа следующего месяца через приложение «Мой налог» или банк.
Авторизуйтесь, чтобы обсуждать материалы и делиться мнением
Еще по теме:
Доступ к кредитной истории, бонусам и сервисам — после авторизации
